Telecommuter(和自由职业者)的税收条款

当你在家工作时,无论是作为自由职业者还是雇员,都会影响你的税收。 虽然很多人都有会计师来帮助他们在税务时间把所有这些东西分类出来,但每个人都需要一点税务知识,这样他们才能在整年的税收方面做出正确的决定。

以下是美国所得税所需的一些更常见的条款,表格和时间表

  • 01 - 独立承包商

    独立承包商的定义是国税局用来定义从事基于项目工作的自雇人员的具体术语。

    承包工程的公司并不直接指明独立承包商完成任务的“手段和方法”,但它决定了最终产品或结果应该是什么。 独立合同必须支付自雇税。

    更多: 自营职业税常见问题

  • 02 - 独资经营者

    正如美国国税局对它的定义,这个术语的意思是“某人自己拥有一个非法人企业。”

    那究竟是什么意思? 基本上,如果你以自己的名义创办一家企业并且没有纳入你的业务,那么你是一位独资经营者。 独资经营者通过向其个人所得税提交附表C(关于这一期限向下滚动更多)来缴纳他们的生意税。 独资经营者不需要税号(TIN),但需要使用自己的社会安全号码。

    在某些情况下,合并后的单一所有者有限责任公司(LLC)仍可能作为独资经营者征税。

    独立承包商往往也是独资经营者。 但是,独立承包商可以作为有限责任公司,合伙企业或其他业务结构进行合并。 通常独奏自由职业者是独资经营者。

  • 03 - 附表C

    “税表”是用于计算税收元素的更精细的表格。 你把它归档回来。 附表C用于计算个人所得税纳税申报表中由您或您所属的行业经营的企业的利润或亏损。

    通过计算营业收入和减去营业费用(可能包括与维持家庭办公室有关的成本以及许多其他可扣减的业务费用),企业的净收入或亏损计入附表C中。总利润(或亏损)然后输入你的1040作为收入。

    2013年开始实行的简化的家庭办公室扣除计划也按照计划C进行计算。如果您使用旧家庭办公室扣除方法,则仍然在表格8829上进行计算(在此表格中向下滚动以获取更多信息),然后输入计划表C。

    更多: 家庭办公演绎常见问题

    下载附表C
    下载C计划说明

  • 04 - 8829表 - 您家的商业用途费用

    如果您未使用按照附表C计算的简化的家庭办公室税收减免,则此表格用于计算为您的家庭提供商业用途的费用,即为独立承包商提交附表C的家庭办公税减免费用。这些费用然后在附表C中扣除。此表格不用于扣除办公室设备或家具,而仅用于计算您家的使用扣除额。

    此外,它用于声称家庭办公室扣除的远程办公人员 。 远程办公人员使用美国国税局表格2106员工业务费用并将其与他们的附表A一起存档。

    下载表格8829
    下载8829表格

  • 05 - 2106表 - 员工业务费用

    表格2106用于计算员工的未支付业务费用。 然后扣除附表A的第21行(表格1040)。 可以使用此表格扣除的一些业务费用包括里程,旅行费用,家庭办公费用,商务礼品,教育(学费,书费)和贸易出版物。

    这些扣除都受特定的国税局规定,所以请仔细阅读表格2106的指示或咨询税务专家。

    同时请记住,只有大于您调整总收入的2%的这些未偿付的业务费用(以及其他一些扣除项目,如税收准备)的数额可以扣除。 所以如果你的业务开支相对较小,你可能根本无法扣除它们。

    为了方便雇主而在家工作的远程办公人员使用这种形式计算家庭办公室扣除额。 独立承包商使用美国国税局8829表格来计算他们的家庭办公室扣除额。

    下载表格2106
    下载表格2106的说明

  • 06 - 附表SE - 自雇就业税表

    IRS表格Schedule SE用于计算企业所有者的自雇税 ,该企业所有者提交附表C(计算个人独资企业的利润或亏损),附表F(农民使用)或附表K-1表1065伙伴关系和合资企业)。 根据此表格计算的自雇税按1040行的第56行输入。此表格还用于根据调整后的总收​​入计算自营职业税减免额,在1040行的第27行中输入。

    更多的自雇税收表格
    下载Schedule SE

  • 07 - 1099-Misc

    1099-MISC( 下载 )是一种用于向IRS收入支付给独立承包商的收入报表。 它也用于报告租金,版税和各种其他类型的收入。 对于在家工作的独立承包商,通常是自由职业者或咨询者,通常用于报告非雇员补偿(专栏7)。 通常,独立承包商在附表C中的方框7中报告收入。

    如果一家公司作为独立承包商支付了600美元或更多美元,该公司应在下一年的1月31日之前向您发放1099-MISC。 如果1月31日是周六或周日,截止日期可能会稍晚。

    同样,如果您的企业支付了600美元或更多的独立承包商,那么您必须在该到期日期前发放1099美元。 您也必须向IRS提交一份副本。 有关更多详细信息,请参阅IRS 1099-MISC表单。

    注意:如果您是在家远程办公的员工,您应该收到一份W-2表格,报告您的收入和预扣税款,而不是1099。

    更多: 更正1099