国税局说，
“如果您没有提交报税表并在截止日期前缴纳税款，则可能需要支付罚金;如果您大幅低估了税收，则可能还需要支付罚款，低估了可报告的交易，并提交了错误的索赔要求退款或信用，或提交无效的税务申报，如果您提供有关您退货的欺诈性信息，则可能需要支付民事欺诈处罚。
以下是对个人纳税申报的最常见处罚（其中包括独资经营者和单一成员有限责任公司的附表C ，合伙企业回报和公司回报：
逾期/逾期付款的处罚
- 未能按照纳税到期日提交申请：每月或部分月份5％的回报迟到，但不超过25％。 如果您在截止日期后超过60天提交申报，如果退回申请在截止日期后超过60天提交，则最低罚款为返还税的135美元或100％。
- 逾期付款：每月未付税额的0.5％，或者到期税后的部分月份。 如果您申请自动延期 ，如果您在截止日期前支付了至少90％的实际纳税义务，并且延期日期的余额至少支付了罚金，则不予处罚。
- 美国国税局也对迟交的文件进行合并处罚。
逾期提交营业税申报表的罚款
合作伙伴回报 对于每个合伙人而言，合伙报税的迟交罚款为89美元，对于每个月或每月的一部分（最多12个月），报酬迟到（或不包含所需信息）乘以总人数在合伙企业纳税年度的任何部分期间，合作伙伴都是合伙人。
如果合作关系显示迟交的申请是由于合理原因造成的，则不会处罚。
S公司退货如果没有税款到期，则需要在2009年纳税年度提交的退税申请延迟罚款为每月或部分月份（最多12个月）89美元，退货延迟或不包括所需信息，乘以公司纳税年度任何部分公司股东的总人数。
如果税收到期，上一句中讨论的罚金变化也适用。 此外，逾期60天以后需要提交的退税额的最低额外迟交罚款增加至135美元或退税应付的剩余税款（以较小者为准）。 有关更多信息，请参阅表格1120S的说明 。
准确性相关的惩罚
两个最常见的准确性相关处罚是“实质性轻描淡写”处罚和“忽视或忽视规则或规定”的处罚。 这些处罚计算为净税低估的20％。
- 惩罚性强烈的轻描淡写
如果你低估你的税（显示低于正确的税），惩罚取决于轻描淡写是否实质性。 如果轻描淡写的数量超过了正确税收的10％或个人5000美元中的较大数额，那么这是相当可观的。 对于公司而言，如果您的退税所示税额超过10％（或者更高，10,000美元）或1000万美元中的较小者，则轻描淡写被认为是实质性的。
如果您恰当地披露您对相关物品进行税务处理的权限，或者您的职位有合理的依据，则您可以避免实质性轻描淡写的处罚。 （使用表格8275）。
- 对疏忽和无视规则和规定的惩罚
如果您不理会国税局的规则和规定，没有充分证实税务状况，或者您的职位没有合理理由，您也可能会受到处罚。 如果您有合理理由担任您所担任的职位并且您是善意行事的，则您不必支付疏忽处罚。
欺诈和轻浮的回报处罚
- 舞弊
如果由于欺诈而导致您退税的税款不足，则由于欺诈而导致的不足付款的75％将被加入您的税款中。 对法律的疏忽或无知不构成欺诈行为。 - 无聊的回报
如果您提交轻微的纳税申报表，IRS可能会对您处以5,000美元的罚款（如果您提交联合申报表，则对您配偶的处罚类似）。 美国国税局表示，轻率的退税是指“没有足够的信息来计算正确的税额，或者包含的信息清楚地显示您报告的税实际上是不正确的”。
弹跳支票的罚款
如果您用来支付美国国税局的支票退回，他们可以向您收取罚款。 罚款是支票金额的2％ - 除非支票不到$ 1,250，在这种情况下，罚款是支票金额或$ 25，以较少者为准。
从国税局减免罚款
您的企业可能有资格获得处罚。 有关更多信息，请参阅IRS关于减免罚款的文章。