2帮助慈善事业的热门房地产规划工具

慈善捐赠的房地产计划

这是一个有吸引力的报价。 帮助一个最喜欢的慈善机构,并通过慈善礼物年金在您的余生中获得收入。

您已经看到了AARP和消费者报告中的广告; 每年都会收到母校和您捐赠的非营利组织的邮件。

什么是慈善礼物年金?

有时候被称为“生活收入计划”,几乎所有较大型的非营利组织都将这些慈善礼品年金作为一种方式来宣传,这种方式可以帮助您希望支持其工作的组织以及以可预测的回报进行安全投资。

但是,你应该采取诱饵? 这类年金并不适合每个人,但对于接近退休的人们来说,这些年金有着健康的储蓄或投资,并且具有利他主义的思维倾向。

礼品年金如何运作

您向慈善机构捐赠现金,证券或其他资产。 它进入年金支付给受益人(通常是你和你的配偶)每年约5-9%的保证利率。 在你去世的时候,非营利组织得以保留原来的总和。

美国礼品年金委员会制定了指导年金支付的费率。 这些设定是为了使非营利组织最终获得捐助者最初捐款的一半左右。

慈善年金通常在特定年龄(通常为50岁及以上)支付。 一部分年金支付是免税的,您可以对礼物进行预付所得税扣除

您也可以在您的预期寿命期间支付增值股票或财产的应纳税收益,而不是像您将该物业出售用于其他目的那样立即支付资本利得税。

要注意什么

礼品年金涉及不可撤销的资产转让。 一旦你为年金提供资金,你就无法取回礼物。 您在资助年金时也被困在利率上。 当利率或通货膨胀上升时,它不会上涨。

另一方面,利率也不会下降,你会支持一个心爱的机构或事业。

捐赠者可以立即收到付款(尽管许多非营利组织在超过55岁之前不允许付款)或推迟付款,直到日后。 你年纪越大,速度就越高。 你所得到的还将取决于你是否为自己获得礼物年金或者包括你的配偶。

如果您推迟年金支付,则在您进行捐赠时仍可以进行减税,并且礼物可以升值而不需要征税。

您可以查看ACGA网站,查看目前推荐的费率。

礼品年金通常以至少5,000至10,000美元的最低出资额供资。 根据目前的利率气氛,慈善礼物年金可能会或可能不会与商业年金一样支付。

年金由慈善机构的资产支持,因此在为年金提供资金之前,您应该彻底审查机构的财务实力。 向组织询问其总资产水平以及任何违约年金的记录。 然而,由于破产,礼品年金违约很少。

您应该咨询您的财务顾问,会计师或律师,以确保礼物年金最适合您。

什么是慈善领导信托?

慈善领导信托是一项慈善和遗产规划工具。

捐赠者可以将资产(例如现金,股票和艺术品)转让给信托公司,并持续数年。 每年,信托都会向捐赠者指定的慈善机构付款。

它被称为主要信托,因为慈善组织有权获得信托资产中的领先(或第一)利益,非慈善受益人获得剩余(或二线)利息。

一旦信托的任期届满,留给捐助者的继承人免除联邦礼品和遗产税。 显然,使用这种工具对捐献者及其继承人有重大益处,但它也是支持像母校这样的最受欢迎的非营利组织进一步研究特定疾病或支持人权组织的一种方式。

IRS设定资产预期会在信托中增长的比率。 这个比率被房地产策划者称为“障碍”比率,因为超过它的任何收益通常都可以免税给继承人。

税率由国内税务局每月调整一次,但在信托期限内保持锁定。

两种类型的慈善信托基金

慈善牵头信托有两种类型: 慈善牵头年金信托慈善牵头单位 。 在第一种类型中,捐助者为所命名的慈善机构设定固定的年度礼物。 在单位中,慈善机构每年都会收到一定比例的信托价值。 这意味着这些收益将根据信托的投资回报或亏损而波动。

年金信托是最受欢迎的,因为慈善支付是固定的。 在单位中,资产增长,慈善捐赠的比例越来越高,因此继承人减少了。

税收如何与慈善领导信托一起工作

建立两种信任类型的捐赠者可以根据信托对慈善机构的付款进行预付所得税抵扣 。 然而,捐赠人可能会选择放弃扣除,因为它要求捐助者对信托的投资收益纳税。

下降到慈善领导信托

慈善信托基金是不可撤销的。 一旦你把资产或现金,他们不能被取出。 如果信托的资产价值下降,留给继承人的金额可能会减少,因为无论市场在做什么,信托都必须进行慈善支付。

继承人的钱是应纳税的礼物,并降低你的遗产税豁免。

设立慈善信托基金时,市场时机至关重要。 咨询房地产策划师以确保它符合您和您的继承人的最佳利益。

本文仅供参考。 它并不打算成为法律建议。 检查其他来源,如IRS,并咨询法律顾问或会计师。