什么时候,何地,如何以及为什么对商业税进行估算
许多企业和个人必须估算联邦所得税 。 您的纳税员可能已经告诉您,您需要支付这些款项,或者您有很多业务收入,并意识到您必须向他们纳税。
IRS不会警告您需要进行预估税款支付。 部分原因是因为在您提交纳税申报表之前,进行这些付款的必要性可能并不明显。
此信息仅用于一般用途。 如果您认为您可能需要估算税款,请咨询税务专业人士并进行一些规划。 不估算税款可能导致少付, 罚款和罚款。
我何时必须预估联邦所得税纳税?
您将需要支付估计的税收取决于
- 你欠多少钱
- 您的商业合法类型。
对于不是公司的企业
不是公司的企业是转移征税实体,这意味着营业税通过所有者的个人所得税申报表。
因此,如果您的企业是独资企业或单一成员有限责任公司,则您的营业税根据附表C - 企业利润或亏损计算,该税项包含在您的个人纳税申报表中。
如果您的企业是合伙企业,多成员LLC或S公司,则您的企业利润份额将显示在附表K-1中,该计划包含在您的个人纳税申报表中。
对于所有这些业务类型,您都需要查看来自所有来源的净收入 ,包括您的业务,并将其纳入个人纳税申报表。
然后看看到期的税款。 国税局表示你必须在下列情况下估算税收:
- 您预计在扣除您的预扣和信用额后,本年度至少应扣除$ 1,000美元的税款。
- 您预计您的扣缴和信用额度小于以下中的较小者:
- 90%的税将显示在您的纳税申报表上,或者
- 去年所得税申报表上所示税额的100%。 您去年的纳税申报表必须涵盖全部12个月。
对于公司
如果您要为公司申报纳税申报表,如果您希望在提交公司退税时欠税500美元或更多,则通常必须为公司估算税款。
我如何知道我是否必须缴纳预计的税款?
由于您和您的纳税筹划人员都在处理您的营业税申报,请牢记上述数字。
- 如果您是独资经营者,合伙人或公司股东,则可以使用公告505:预扣税和预估税的估计税务工作表来估算您的税收 。
- 如果您是公司,请使用表格1120-W来估算您所欠的税款。
税务规划专家William Perez提供了一些关于估算税金的提示,包括一些在线计算器。 或者,您可以快速了解您是否需要估算税款。
这些一般估算人员并不打算成为税务建议。 每个企业的情况都不一样,你可能已经忘记了一些事情或计算错误。 如果您不确定您的估算是否正确,请咨询税务专业人士。
预计税款付款的到期日是什么?
估算税款的到期日取决于何时收到收入:
- 对于1月1日至3月31日期间收到的收入,到期日是4月15日。
- 对于4月1日至5月31日期间收到的收入,到期日是6月15日。
- 对于6月1日至8月31日期间收到的收入,截止日期为9月15日。
- 对于9月1日至12月31日期间收到的收入,到期日是明年1月15日。
我需要缴纳多少税?
国税局的一般规则是你必须支付下列较小者:
- 今年的预计税额的90%,或
- 在去年的回报中显示的总税额的100%。 您去年的纳税申报表必须涵盖全部12个月。
我如何做出这些预计的税款支付?
您可以通过任何常用方式支付估算的税金:
- 通过检查
- 通过电子联邦税收支付系统(EFTPS)(企业估计税收所需)。
- 电子资金提取或者
- 信用卡。
如果您通过支票付款,请务必包含估计的纳税凭证。 您可以在Form 1040-ES上找到凭证。
了解更多信息:
请参阅本IRS关于预估税或国税局出版物505:预扣税和预估税款的文章。
您还可以在IRS上找到更多详细信息: Form 1040-ES的说明或Form 1120-W的说明。