您的完整小企业所得税指南

小企业税表,税率,税务申报信息

小企业计算所得税的商业利润或亏损,然后将这些信息纳入个人纳税申报表中。 这个小型商业税收指南将帮助您确定使用哪些表格以及如何编制这些表格的信息。

本指南适用于小型企业提交附表C的个人退税报税单(表1040)。 这包括独资经营者和单一成员有限责任公司的所有者。

我有一份针对公司和S公司的单独完整指南 ,以及一份关于合作关系的商业税指南。

小企业纳税申报截止日期

由于小企业以个人退税方式提交商业纳税申报表,截止日期与个人所得税退还到期日期相同:4月15日。如果截止日期为假期或周末,则下一个营业日为到期日那一年。

我的小型企业纳税申报表是否需要税务筹划人?

一个非常简单的小企业不需要销售成本或资产折旧就可以使用税务软件程序,但大多数小企业需要税务准备人员。

合伙企业所得税可能非常复杂,即使简单的附表C可能比您想象的要困难得多。 在征求注册会计师, 注册代理或其他合格税务准备人员的帮助以准备营业税之前,请使用本指南中的信息帮助您准备好营业税

小型企业的类型和所得税形式

一家不是公司的小企业可以是三种主要类型之一,美国各州有一些不同之处:

小企业所得税表格复印件

以下是每种小型企业需要的表单(这些是PDF文档):

不要忘了自雇税

小型企业主必须按自雇收入的15.3%缴纳自营职业税(社会保险/医疗保险税)。

2013年, 自雇税率下降 2%; 所以15.3%的速度回来了。 税务软件程序或税务准备人员可以为您计算此税。

在哪里和如何提交小企业所得税

您可以通过邮件提交您的纳税申报表或者您可以通过电子方式提交退货。 表格1040说明的最后一页列出了将您的纳税申报单邮寄给国税局的地址。

为您的税收申请延期申请

您可以申请自动延期申报税款,包括小企业税。 延长期为六个月,非公司纳税申报表,因此截止日期为10月15日(除非10月15日是周末或假期)。

您的分机不包含付款分机。

4月纳税申报到期日之前,您必须支付估算税金

提交修正后的纳税申报表

如果您在纳税申报表上出现错误,无论错误是由于您的业务还是个人税收,您必须提交修正后的退货 。 修改您的纳税申报表的形式取决于您的业务类型。

支付预计税金

如果您在一年内没有缴纳足够的税款,则必须支付估算的税款。 许多小企业主必须支付估计税金,因为他们没有获得薪水,所以没有从自谋职业的收入中扣除税款。

合格合资企业:特殊申报案例

如果您和您的配偶是合伙企业的共同所有者,您可以提交合格的合资企业。 这意味着为您的各自的业务份额提交两份附表C表格。 这很复杂,因此请咨询您的税务专家,确保您和您的企业符合资格。