小企业税表,税率,税务申报信息
本指南适用于小型企业提交附表C的个人退税报税单(表1040)。 这包括独资经营者和单一成员有限责任公司的所有者。
我有一份针对公司和S公司的单独完整指南 ,以及一份关于合作关系的商业税指南。
小企业纳税申报截止日期
由于小企业以个人退税方式提交商业纳税申报表,截止日期与个人所得税退还到期日期相同:4月15日。如果截止日期为假期或周末,则下一个营业日为到期日那一年。
我的小型企业纳税申报表是否需要税务筹划人?
一个非常简单的小企业不需要销售成本或资产折旧就可以使用税务软件程序,但大多数小企业需要税务准备人员。
合伙企业所得税可能非常复杂,即使简单的附表C可能比您想象的要困难得多。 在征求注册会计师, 注册代理或其他合格税务准备人员的帮助以准备营业税之前,请使用本指南中的信息帮助您准备好营业税 。
小型企业的类型和所得税形式
一家不是公司的小企业可以是三种主要类型之一,美国各州有一些不同之处:
- 如果没有其他商业类型在国家注册,则独资企业是默认商业类型。 个人独资企业为所有者的个人纳税申报交纳所得税。 附表C(小企业的利润或亏损)用于计算商业利润,包括在个人企业主的1040表中的其他收入。阅读更多关于独资经营权如何支付所得税的内容。
- 合作伙伴在一个州注册并由多个合作伙伴组成。 该合伙企业在1065表上提交了信息报税表,个人合伙人收到附表K-1,显示了他们在合伙企业的利润或亏损中的份额。 附表K-1收入或损失与其合伙人的其他收入一起包括在他或她的1040表中。了解更多关于合伙企业如何支付所得税的内容。
- 有限责任公司(LLC)不是用于联邦所得税目的的征税形式。 单人(一人)有限责任公司作为独资企业支付所得税。 多成员有限责任公司作为合伙人支付所得税。 阅读有关LLC如何支付所得税的更多信息。
小企业所得税表格复印件
以下是每种小型企业需要的表单(这些是PDF文档):
- 对于独资经营者和单一成员有限责任公司: 附表C ,安排CI 障碍
- 对于合作伙伴和多方成员有限责任公司: 表格 1065- 表格1065的合作伙伴收入 指令 返还表格1065
- 也适用于合作伙伴和多位成员LLC成员: 附表K-1的附表K-1说明
不要忘了自雇税
小型企业主必须按自雇收入的15.3%缴纳自营职业税(社会保险/医疗保险税)。
2013年, 自雇税率下降 2%; 所以15.3%的速度回来了。 税务软件程序或税务准备人员可以为您计算此税。
在哪里和如何提交小企业所得税
您可以通过邮件提交您的纳税申报表,或者您可以通过电子方式提交退货。 表格1040说明的最后一页列出了将您的纳税申报单邮寄给国税局的地址。
为您的税收申请延期申请
您可以申请自动延期申报税款,包括小企业税。 延长期为六个月,非公司纳税申报表,因此截止日期为10月15日(除非10月15日是周末或假期)。
您的分机不包含付款分机。
在4月纳税申报到期日之前,您必须支付估算税金。
提交修正后的纳税申报表
如果您在纳税申报表上出现错误,无论错误是由于您的业务还是个人税收,您必须提交修正后的退货 。 修改您的纳税申报表的形式取决于您的业务类型。
- 修改您的个人退货(包括附表C),请使用表格1040X-修正退货 。
- 修改合伙人回报。 请在第1页上获取另一份表格1065和复选框G(5)。国税局表示应附上一份声明,说明每项修改项目的行号,纠正的项目数量或处理情况,以及每个项目的原因说明更改。
- 如果您提交了合伙企业报表,并且在计划表K-1上出现错误,或者如果更改为1065会导致K-1上的信息发生变化,请编写修订后的K-1。 检查附表K-1顶部的“修正的K-1”框以表明它已被修改。 然后将修改后的时间表K-1提交给合作伙伴/成员以备案。
支付预计税金
如果您在一年内没有缴纳足够的税款,则必须支付估算的税款。 许多小企业主必须支付估计税金,因为他们没有获得薪水,所以没有从自谋职业的收入中扣除税款。
合格合资企业:特殊申报案例
如果您和您的配偶是合伙企业的共同所有者,您可以提交合格的合资企业。 这意味着为您的各自的业务份额提交两份附表C表格。 这很复杂,因此请咨询您的税务专家,确保您和您的企业符合资格。