加拿大企业的税收减免和业务费用
- 跟踪与业务相关的收据
- 与营业成本有关的费用
- 家庭企业支出
关于这一项的后续文章， 更多关于最大限度减少小企业税务扣减的方法 ，包括：
- 汽车所得税扣除
- 差旅费
- 雇用你的配偶或孩子
- 广告和其他费用
如何最大限度地减少小企业的税收优惠：第一条规则
最大限度地减少扣款的第一条规则是拥有所有与业务相关的收据。 加拿大税务局（CRA）坚持认为，所有的业务费用都需要用收据来支持，所以你必须收集这些费用（并保留六年 ，因为CRA可能会在某个时间查看它们）。
全年跟踪所有这些收据是准备为许多小企业主收取所得税的最困难的部分。 训练自己总是要求收据，不管购买多少，以后会避免悲伤。
您还应该训练自己在收集收据时仔细查看收据，确保收据显示他们的用途，并且有明确的供应商名称和日期。
难以辨认或不完整的收据在将收据数据输入到您用于会计目的的任何记录系统中时是一场噩梦 - 特别是如果您或您的簿记员试图找出未完成的收据并将其记录数月事实之后。
养成在收集收据时查看收据的习惯，并确保它们以可读的方式包含所有必需的信息，这是实现企业所得税扣除额最大化的重要第一步。 了解如何组织您的业务收据。
最大限度地减少税收：做生意的成本
当谈到经营一家小企业时，“赚钱赚钱”这句古老的谚语当然是真实的。 使用此清单可确保您充分利用与业务成本相关的潜在税收减免。
1）您是否扣除了所有的营业税和与业务有关的会费，会员资格和订阅？
没有人忘记商业许可费或营业税是可扣除的费用 ，但有时人们会忽视他们向商业相关组织支付的年度会员费。 如果你像大多数小企业的人，你属于几个 - 所以要确保你在加拿大所得税中扣除所有适当的费用。
2）如果您借钱来经营业务，您是否已扣除所有利息和所有相关费用？
您为了经营企业而借入的钱支付的利息是免税的。
您还可以扣除相关费用，例如您为支付商业贷款利率而支付的费用，或者与您购买或改善商业物业相关的费用（如果这是贷款的用途），包括申请，评估和相关法律费用。 欲了解更多关于此税收减免的信息，请参阅加拿大税务局商业和专业收入指南的利息部分。
3）你是否扣除了所有的保险业务开支？
虽然人寿保险费不是允许的扣除额，但您可以扣除您在商业中使用的建筑物，机器或设备上支付的保险费。
4）你是否扣除了所有的管理和行政业务开支？
无论您在过去一年发生的管理和行政费用是合法的业务开支和合法的所得税减免，这包括银行手续费。
5）您是否扣除了所有相关的维护和维修业务开支？
您可以扣除您在过去一年中用于赚取收入的房产所进行的维护和/或维修费用。 在大多数情况下，除非您自己完成工作，否则劳动力和材料的全部成本都将有资格获得小企业税收减免，在这种情况下，您只能扣除所得税材料的成本。
阅读7种方法将您的家变成赚钱财产 。
6）您是否扣除了所有办公业务费用和用品的全部费用？
如果你有一个传统的办公室，所有那些回形针，订书机，钢笔和电脑纸的成本在一年之内可以真正加起来。 根据您的业务，如果您是摄影师，您也可能有供应费用，例如电影的成本，或者如果您是兽医，则需支付药费。 通常，供应被定义为间接消费以提供商业所提供的商品或服务的物品。 保持密切关系，准确计算您的供应品以及他们的成本可以对您的最终所得税法案产生重大影响。
最大限度地减少税收：家庭企业的费用
尽管许多人经营家庭企业，以便他们能够在更加适宜的环境中工作，或出于家庭原因，还有家庭企业所有者应该注意的家庭营业税减免 。
为了有资格扣除与在家中使用办公空间相关的业务费用 ，您的家庭必须是您的“主要营业场所”，或者您必须“仅使用该空间赚取您的业务收入，并且您可以定期持续的基础上满足您的客户，客户或患者“（ 商业和职业收入指南 ，加拿大税务局（CRA））。
您可以声称自己的家庭企业税减免多少？
CRA建议纳税人“使用合理的基础”来计算索赔的家庭企业开支的适当部分; 在计算家庭营业税减免时，他们在家中将商业工作区的面积除以总面积的公式非常适用。
大多数加拿大税务软件程序将根据您的个人/企业工作空间比率自动计算费用部分。
你有没有扣除你的家用电器成本？
热量和电力是合格的费用。 确保你保留一年的水电费账单。
您是否扣除了所有家庭维护成本的适当部分？
家庭维护成本包括家庭和财产维修，但也包括清洁材料或清洁服务的成本。 那房子保险怎么样？ 您也可以扣除它的适当部分。
如果你拥有你的房子，你是否扣除了与房屋所有权有关的费用？
例如，如果您拥有自己的房屋并且正在经营家庭企业，则可以扣除一部分房产税作为营业费用。 如果适用，您的抵押贷款利息和资本成本补贴 （CCA）也将成为税收抵扣。 使用CCA（折旧）对您家的业务部分应与您的会计师讨论，因为如果您将来出售您的住宅，它会影响主要居住的免税额。
加拿大税务局T2125表格中包含一张名为“家庭业务使用费计算”的图表，您可能会发现有用的方法来计算出您的家庭企业所得税扣除索赔。
请记住，您无法扣除超出您的业务净收入的金额。
当然，家庭企业主也可以要求任何其他小企业的任何或全部小企业税收减免，如果他们适用于他们的特定业务。
更多方法最大限度地提高企业所得税扣除额讨论了可能适用于您的情况的其他业务支出，例如汽车费用，公约以及在您的企业中雇佣子女或配偶。
另请参阅： 将使您的小型企业成为CRA审核的10个红旗