这是我在准备公司回报时使用的流程。
- 从客户那里获得财务文件和数据。
- 审查这些数据并列出初步问题。
- 面试客户。
- 准备工作报告以显示数据如何从客户的文件到纳税申报表。
- 确定问题，疑虑，差异和缺少的信息。
- 跟进客户。
- 查看纳税申报表的准确性和完整性。
- 与客户审查纳税申报表。
1120S表所需的财务文件和数据
在开始之前，您需要一系列文档和数据。 在开始纳税申报之前，应向客户提供文件和数据。 因此，第一步就是与客户会面以审阅他们的财务文件。 在此次会议中，您应该提问，以便了解其财务文档，业务性质以及查找1120S表格第2页中出现的复选框样式问题的答案。
公司至少需要向准备纳税申报单的人提供：
- 纳税年度的损益表（也称为损益表）
- 税务年度的资产负债表（最好显示与前一年的数字相比较）
- 所有固定资产的列表。 这将有助于准备折旧分录。
- 与股东资本账户相关的所有交易的详细列表（如资本出资，分配，分红，收购等等）。
- 涉及贷款或贷款给股东的所有交易（如提前贷款，还款还款，已付或已收利息）的详细列表。
- 所有股东名单，包括他们的姓名，地址，社会安全号码，所有权比例，所有权比例是否在年内发生变化。
- 支付的工资和工资明细。 细分需要显示向公司的官员支付多少，而不是向员工支付多少。 表格1125-E“人员报酬”将需要此数据。
- 所有所得税支付的详细列表，例如支付给联邦和州税务机构的预计税款以及延期支付。
- 表格1120S第2页上的问题的答案。
查看文档和数据
- 你是否有足够的数据开始准备你的工作纸和起草退税？
- 财务报表对你有意义吗？
- 有没有需要澄清或解释的项目？
- 哪些数据缺失或不完整？
面试客户
在审查客户的财务文件和数据后，您应该有问题清单。 这可能与您需要的其他信息有关，或者说明其数字的含义。
目标是收集您需要的缺失信息，以便您可以开始准备纳税申报表。
准备工作报告
工作底稿的作用是显示数据如何从客户的原始文件到纳税申报表。
例如，假设您在客户的损益表中看到以下行项目：
电台广告... $ 1,234
Yelp广告... $ 687
Google广告... $ 3,650
工作底稿
我曾经通过将客户的利润表和资产负债表中的数据直接输入我的税务准备软件来准备公司回报。 换句话说，我会把客户的财务报表打印出来并坐在我的键盘上。 我会打开税务软件，并开始输入数据到税务软件中，参考印刷的财务报表。 这个过程很好地工作了好几年，直到一位注册会计师向我展示了一个更好的使用流程。
这个更好的过程是什么？ 建立工作文件，显示数据如何从客户的财务报表到纳税申报表。
您可以使用提供税务软件的组织者或输入表格。 或者你可以建立你自己的工作文件。