你需要知道的关于估计税收。
以下是您需要了解的估计税金的相关信息，包括如何确定是否需要支付税款以及如何进行申报。
什么是预估税金？
无论您何时赚钱或有什么财务价值，美国政府都希望您缴纳所得税。 如果您从事传统工作，您的雇主将从您的工资中扣除联邦所得税（以及适用的州税），并代表您向国税局（IRS）发送税款。
如果您是家庭企业的自雇人士，或作为独立承包商或自由职业者工作，您没有雇主扣缴税款并向国税局缴税，因此您可能需要支付估计税金。
谁必须支付估算税金？
如果您有自己的企业或者是自营职业者（作为自由职业者或独立承包商），您可能需要在全年内向国税局缴纳估计的税款，以避免在税务上支付利息和罚金。
如果以下两种情况适用，您必须为当前纳税年度支付估计税金：
- 您预计在扣除任何扣缴和可退还的信用额后，在当前纳税年度中至少需要缴纳1000美元的税款。
- 您的扣缴和信贷预计将小于以下两者中的较小者：a）您预期欠的税的90％，或者b）上一年回报中显示的全部纳税义务的100％。
根据美国国税局的网站， 独资经营者 ， 合伙人和S公司股东如果预计在提交联邦纳税申报表时欠税1000美元或更多， C公司如果他们预计欠500美元税金，通常必须进行预估税款支付或者更多。
如果您满足以下所有三个条件，您无需为当前纳税年度支付估算税金。
- 您在上一个纳税年度不需要缴纳税款
- 您以前的所有纳税年度都是美国公民或居民
- 您以前的纳税年度涵盖了整个12个月的时间
预计税款到期时
根据这个时间表（或下一个工作日，如果到期日是法定节假日或周末日），预计纳税支付一年四次到期：
- 4月15日 - 收益从1月1日到3月31日。
- 6月15日 - 收益从4月1日到5月31日。
- 9月15日 - 6月1日至8月31日的收入。
- 1月15日 - 9月1日至12月31日的收入。
预计税收的工作原理类似于雇主从薪水中退出的税收，因为如果在这一年中没有足够的资金用于支付您的纳税义务，那么您可能在4月份提交税款时欠税（或者如果您支付过多，您将收到退款）。
此外，如果您在每个付款期限的到期日之前都没有缴纳足够的税款，即使您在提交所得税申报表时要求退款，也可能会被罚款。 如果你忘记了，你可以在4月15日前支付你全部的预估税款。
如果您在2月1日（或下一个工作日）之前提交1040表格或1040A表格并支付剩余的所有税款，则无需在1月15日支付到期款项。对于大多数失业者来说，这几乎是不可能的，因为1099个表格经常迟到。
如果您是会计年度纳税人（您的纳税年度不符合标准日历年度），您的付款到期日期为：
- 您财年第4个月的第15天，
- 您财年第6个月的第15天，
- 您财年的第9个月的第15天，和
- 财政年度结束后的第一个月的第15天。
与日历年度纳税人一样，如果您在财政年度结束后的第一个月的最后一天提交所得税申报表，则无需缴纳最后一次付款，并支付您的退税所欠的所有税款。
计算您的预计税款
要计算您的估算税金，您需要计算当年的预期调整总收入，扣除额，应纳税所得额，其他税金和信用额。 如果您之前已提交过自雇税，那么以您上一年的联邦纳税申报表作为起点，最容易。
税务软件程序将帮助您计算您的估计纳税义务。 此外，国税局提供说明和工作表，用于计算您的预估税款（使用下面的Pub.505链接），这些都与IRS表1040-ES一起提交。
您应该保留工作表以备记录，并记录您在一年中进行估算税款的日期。 这些信息对于完成明年的回报至关重要，您将需要它来计算因低估您的纳税义务而引起的任何利息或处罚。
如何支付预估税金
国税局提供五种方式来支付您的估计税：
- 从上一年的回报中扣除多付的款项，以估计当年的估计税额。
- 使用1040-ES表格中的相应付款凭证发送付款（支票或汇票）。
- 以电子方式使用电子联邦税收支付系统 （EFTPS）进行支付 。 您需要注册此服务才能使用此服务，并且您可以提前一年设置一次性或定期付款。 在线登录www.eftps.gov。 您还可以在付款前两天修改或取消付款。
- 通过电子取款支付。 当您以电子方式提交1040表格或1040A表格时，您可以设置此项，此时您可以安排以电子方式提取最多4次预计的税款。 税务软件和税务准备员可以为您设置。
- 通过信用卡或借记卡通过电话付费系统或互联网通过3个IRS授权卡处理器之一进行支付。 您将被收取手续费，其金额将在付款时提供给您。
自雇人士的额外税项
除了所得税之外，自营职业者还需要提交他们的SE（ 自雇职业税 ）税的估计税款。
自雇税）是社会保障和医疗保险税。 目前的自雇税率为15.3％，其中社会保障（老年人，遗属和残疾保险）为12.4％，医疗保险为2.9％。 这项税收基本上与大多数雇主扣留的社会保险和医疗保险税相同，只是雇主需要缴纳一半的税款，而自雇人士则需要缴纳一半税款。 社会保障部分受最高收入限制（2010年为106,800美元）; 医疗保险部分不是。
请注意，还有一项自雇税减免 ，以及您可能有资格享受的其他一些扣除项目，这可以减少您的纳税义务。
欲了解更多信息，请咨询您的税务专业人士，或访问国税局网站和国税局出版物505 - 预扣税和预估税 。