超过$ 10,000的现金交易必须在IRS表格8300上报告
2001年“爱国者法案”于9/11之后通过，将当时有效的现行法律延伸至打击恐怖主义以及其他非法行为。
根据国家税务局的报告，遵守该法“提供了有价值的信息，可以阻止逃税者和从毒品交易和其他犯罪活动中获利的人”。
但即使在9/11之前，美国政府也担心洗钱问题。 “洗钱管制法”于1986年通过。大多数立法针对银行和其他金融机构。 但是还包括监测大型现金交易的准备金。
谁必须提交现金交易报告？
在单笔交易或多次交易中获得10,000美元或以上现金的交易或业务中的任何人都必须将收到的款项报告给IRS。 “商业”被定义为任何法律结构，包括独资企业和公司。 遗产，信托和协会也受到“爱国者法”的约束。
报表是格式8300。
什么时候需要表单8300？
表格8300 - 现金支付超过10,000美元的报告必须提交给国税局，作为您的企业收到的所有现金付款的通知，金额或更多。
现金被定义为硬币或货币。 它不包括个人支票，也不包括面额为10,000美元或以上的收银员支票，银行汇票，旅行支票或汇票。
当这些工具以货币购买时，金融机构提交FinCEN报告112，使表格8300变得冗余。
当表格8300的面值低于10,000美元时是必需的，但交易总额超过10,000美元且余额以现金支付。
这些交易经常发生在某些企业，包括那些出售珠宝，家具，船只，飞机，汽车，房地产和保险的企业。 典当商可能会遇到需要8300表格的情况，律师和旅行社也会如此。
按照此清单确定您是否必须报告：
- 您参与了至少10,000美元的单笔交易，或总额达10,000美元或以上的相关交易。
- 全部或部分付款是以现金支付的 。
- 这笔款项一次性收到或分期支付，一年内支付。 如果向同一交易分期付款，请使用总金额，而不是分期付款金额。
- 这笔钱是从同一位买家或代理商处收到的。
- 这笔钱是作为单笔交易或相关交易的一部分收到的，例如，如果您为单一客户预订机票和酒店住宿作为旅行专业人员，并且他单独付款。
表格8300说明
您必须在收到付款后15天内提供您收到现金的人的正确纳税人身份证号码或社会安全号码，并提交8300号表格。
如果第15天是在周末或法定假期，您必须等到下一个工作日。 您可以通过电子方式传送表格或将表格发送至位于密歇根底特律48232底特律邮政信箱32621的底特律计算中心的国税局。
如果您出于任何原因对交易持怀疑态度，则您无需等待提交8300表格。尽快向IRS刑事调查部门报告您的疑虑。