当你是自雇人士时，知道什么是可扣除额度是值得的
这份自雇就业扣除清单包括简短的说明和发现它们的表格。 但是，目的不是为了具体说明，而是为了帮助您在日常业务过程中识别潜在的自雇就业扣除。
有关这些自雇就业扣除的详细说明和条件，请咨询税务专家或IRS出版物。
1.你的一半自雇税
雇用时，您的雇主支付一半的医疗保险和社会保障税，另一半通过工资税支付。 当你是自雇人士时，你必须通过自雇税支付全部费用。 但是，作为自己的雇主，您有权扣除其中的一半。
不过，扣除与否，自雇税对独立承包商来说可能是一笔很大的成本。 了解自雇税如何计算在考虑就业与承包时很重要。 此外，请记住，附表C扣减会降低您的企业的净收入，因此也会降低自雇税。
计算自雇税，使用表格SE ，但它是支付的，一半扣除你的1040。
2.使用你的家庭办公室
采取家庭办公室扣除可以是一项重要的自雇就业扣除，但有许多关于这种扣除的国税局规则。
一般来说， 可抵扣的家庭办公室开支与您的家庭办公室的使用有关 - 而不是办公室的设备 - 并且可以按照办公室在家中占用的空间量以及在该办公室收入的金额。 要计算您的家庭办公室的扣除额，请使用表格8829。
然后可以在您的计划表C中输入可抵扣的金额。
3.租金和抵押利息
如果您租用在您的企业中使用的办公空间或自己的设施，则租金和抵押贷款利息可以在附表C上扣除。但是，此自雇就业扣除仅限于您家外的空间。 如上所述，本国房租和抵押贷款利息的抵扣只能部分扣除，并以8829表格计算。
4.公用事业，互联网和电话费用
如果您拥有或租用您家庭以外的办公空间，公用事业公司可以在附表C上完全扣除。对于家庭办公室而言，这些费用大部分被视为间接费用 ，且只能部分扣除。 公用事业可能包括天然气，电力和安全系统。
用于商业的电话是合法的自雇就业扣除。 这包括用于商业用途的手机和家庭办公室的第二条电话线。 但是，您无法扣除家庭电话线路的基本费用，但您可以扣除对其进行的业务呼叫的费用。 附表C可扣除这些费用。
5.用品
您用于经营企业的耗材可在附表C的各行中扣除。耗材办公用品如碳粉，纸张，信封等可在附表C第II部分扣除。
（计算机，相机，打印机，计算器等设备将分开扣除。）请务必将这些物品与您个人使用的物品分开存放，并妥善保管您的收据。
如果您的企业是制造和销售商品，那么这些类型的附带用品将与您使用的原材料分开扣除。 见附表C第三部分扣除原材料和商品的成本。
6.设备
办公设备，工具或机器在附表C第13行或“折旧和第179节”行中扣除。 首先，使用表格4562来计算折旧。 这是您使用的表格，无论您是使用179节扣除多年或一年内折旧设备。
7.维修和保养
这包括实际维修的成本以及商业设备和办公室的服务合同。
这些都是在附表C中记录的。但请记住，如果您自己在修理时完成了这项工作，则无法扣除人工成本 - 仅材料。 8829表中计算了对家庭办公室的维修扣除额。如果在家中的另一部分对家庭办公室（即炉子）进行维修，则很可能是间接费用，只能部分扣除。
8.退休计划
当你受雇时，即使你没有列出扣除项目，退休计划的缴款（在规定的限制范围内）也会降低你的1040应纳税所得额。 自雇人士也是如此。 您可以为自己和/或员工建立个人退休账户（IRA），例如SEP或SIMPLE IRA。 如果您为员工制定新的退休计划，您可能有资格获得头三年的税收抵免。 对于你自己（但不是你的员工），你可以使用传统的IRA做贡献。
9.自雇职业健康保险费
为了扣除自己和家人的自营职业健康保险费，您必须在C计划中获得净利润，并且您不能有资格获得另一计划（例如您的配偶计划）的保险。 其他自营职业健康保险扣除限制也适用。 这个扣除是在你的1040上进行的。
10.其他保险
这包括商业，财产，责任，医疗事故，工人保险等。如果您有家庭办公室 ，您的房主保险的一部分可作为8829表的间接费用扣除。如果您使用个人车辆进行业务，如果您正在计算实际费用而不是采用标准里程数，则可以扣除一部分车险。 这些都是采取附表C，除了房主的保险，根据8829表格计算，如上所述。
11.员工工资和福利和/或对承包商的付款
您可以从独立承包商和雇员那里扣除附表C中的劳动力成本。然而，这些自雇就业扣除项目分开：合同工（第11行）和工资和工资（第26行）。 如果您为员工提供福利，例如健康保险和人寿保险，这些也是可扣除的。 请记住，尽管如上所述，您自己的健康保险费用会分开扣除。
12.税
正如您可以自己扣除您的雇主部分Medicare和社保，您可以为员工扣除这些税款。 但是，与您自己的税款不同，雇员的工资税将在附表C中扣除。此外，您还可以扣除作为货物销售商支付的销售税，失业税以及许可证和许可费。 专门用于商业目的的房地产税不予扣除。 您拥有符合条件的家庭办公室的房屋的房产税可部分抵扣。
13.兴趣
正如用于商业的房地产的抵押权益是可抵扣的，其他类型的利益也可以抵扣。 这包括融资成本和信用卡利息。 但是，要计算此利息，最好为您的业务支出分别使用信用卡。 这是在附表C中扣除的。
14.广告，促销，会费和订阅
这些可能包括广告，网站，名片，小册子，邮件，商业组织成员，专业期刊订阅的费用。 它们可以在附表C的各行中扣除。
15.商务旅行
IRS将商务旅行费用定义为“为您的商务，职业或工作而外出旅行的普通和必要费用”。 这次旅行的目的应该主要是商业而不是个人。 家庭成员一起旅行的费用不可扣除。 抵扣差旅费用可能包括交通费，汽车，住宿费，餐费和杂费。 请注意，员工使用表格2106来报告商务旅行费用; 然而，自雇人士在附表C上报告。
16.餐饮和娱乐
餐饮和娱乐业务费用通常可扣除50％。 这些费用可能包括在当地娱乐客户或在商务旅行时进餐。
17.运输和汽车费用
通勤费用不可扣除; 但是，如果您的家庭办公室是您工作的主要工作地点，那么您可以抵达其他业务所在地。 在扣除汽车费用（附表C第9行）时，您可以选择标准里程扣除额，也可以计算实际费用和折旧，并将其乘以业务使用百分比。 无论哪种方式，您都需要保持业务车辆使用的准确记录。 在进入第9行之前，停车费和通行费将被添加到这些数据中。根据您的具体情况，您可能需要提交表格4562。
18.专业服务
您的企业的法律费用和税务准备费用可以在附表C中扣除。但是，准备个人所得税的成本不可扣除，因此您的会计师将分摊费用。
19.企业坏账
为了注销坏的商业债务（这是源于经营您的业务的债务），您必须使用权责发生制会计方法，这意味着您报告您的收入，因为它的收入并不像支付。 由于大多数小公司，独立承包商和自由职业者都使用现金会计方法，因此这不是一种非常典型的自雇就业扣减方式 - 但对于知道这一点很有帮助。 坏账在附表C第五部分中扣除。