独立承包商税收指南

by Laureen Miles Brunelli

对于独立承包商来说，税收是那些需要整年关注的令人不快的任务 - 无论是计划纳税，申报税款，缴纳估计税金还是知道哪些文件可以节省税金。这份独立承包商税的指南可以帮助你完成所有这些。

01 - 什么是独立承包商？

独立承包商是IRS用来描述以项目为基础工作的自雇人员的具体术语（可以在家中或在公司的办公室中完成）。独立承包商的工作并非由客户每天直接监督。例如，自由职业者是独立的承包商。

税收 - 计算和支付自营职业税和所得税 - 是独立承包商的责任，独立承包商没有像雇员一样扣留薪水。独立承包商往往是独资经营者。然而，独立承包商可以将其业务构建为有限责任公司，公司或合作伙伴。

02 - 独立承包商税务表格：1099-MISC

虽然1099-MISC表格有很多其他用途，但独立承包商记录了自雇收入。正如员工从其雇主处收到W-2，独立承包商从其工作的每个客户那里收到1099-MISC。在方框7中给出了该纳税年度支付的非员工补偿金额（如果是600美元或更多）。为了提交税款，独立承包商应在下一个纳税年度的1月31日之前收到1099-MISC（即，您应该在2017年1月31日前收到20116纳税年度的1099）。

同时也是独资经营者的独立承包商将所有1099年的收入汇总并按附表C输入，以计算所得税。但是，1099表格上的补偿信息也用于计算独资经营者和具有其他业务结构的自雇人员的自雇税。

更多： 更正1099表单

03 - 自雇税

自雇税与所得税不同，并且不同于所得税。但是，您将所得税汇总在一起。自营职业税是对社会保险和医疗保险的贡献，员工通过工资单（FICA）征收的税款免除了他们的薪水。

根据定义，所有独立承包商（无论是独资经营者，合伙企业还是有限责任公司）都必须支付自雇税，因为他们不是雇员。在就业情况下，雇主支付一半FICA应缴纳的税款，并从每个工资中扣除另一半。自雇人士支付两半。好消息是雇主的一半是可扣除的。

更多：

04 - 什么被视为自雇收入？

对于独立承包商来说，计算自谋职业收入通常相当容易。我们只是将1099年的金额加起来。然而，对于拥有自雇收入的人来说，并不总是这么简单。任何销售商品的人都比独立承包商更困难。但作为独立承包商，有时候问题是：作为一名员工，我会变得更好吗？

更多：

自营收入类型
自雇与就业

05 - 支付估计税

谈到纳税时，员工很容易。如上所述，雇主实际支付了独立承包商作为自雇税征收的一半费用。而且，雇主可以方便地计算工资税（根据员工提交的W-4），然后向州和政府（如果适用）发送雇主和雇员的缴款。

另一方面，独立承包商则负责发送自己的预扣税，通常采用季度估算税金的形式。这一预扣税必须包括所得税和自营职业税。季税应于4月15日，6月15日，9月15日和1月15日到期（但每年可能略有差异）。

虽然并不一定要求独立承包商按季度缴纳估计税金，但在一年中必须扣缴一定数额的税款以避免税收惩罚。如果您或您的配偶被雇用，您可能可以从您的独立承包商收入中扣除该工作的工资，以支付您的收入和自雇税。（查看更多节省估计税金的策略。）各州可能有不同于联邦政府的预扣要求。如果您不确定扣留多少钱，与税务专业人员核对是一个不错的主意。

更多： 支付预估税金

06 - 家庭办公室扣除

所以我们已经介绍了独立承包商的税收负面情况 - 自雇税和季度预估税。现在积极：家庭办公室扣除！当然，如果你在家工作的话。一些独立承包商在现场工作，但对于那些使用家庭办公室的人来说，应考虑以下几点：

07 - 其他自营职业扣除额

并非所有独立承包商的税收减免都位于附表C，如家庭办公室扣除。如上所述，自雇税的一半是可抵扣的。这是在你的1040上扣除的。了解什么是不可扣除对于做出明智的商业决策非常重要。

19你不想错过的自雇就业扣除额

08 - 组织你的税

在税收方面，独立承包商必须保留大量的球。一个好的组织系统能够整年追踪税务文件，这将使税务时间变得更加简单。而办公室角落里的一个大箱子实际上并不是我所说的（尽管它可能比没有好）。

这些是您可能需要保存的一些项目类型（以及何时可能会收到它们），以便组织您的税收。为每个文件创建一个文件。

1099s（1月31日前）
W-2s（1月31日前）
您的发票副本（全年）
已售货物收据副本（全年）
与销售成本有关的产品，材料，用品和其他支出收入（全年）
投资和银行账户报表（全年）
设备，用品收据（全年）
膳食和旅行收据（全年）
车辆使用文件（全年保持跟踪）
信用卡账单或贷款说明详细说明您的业务的利息成本（全年）
按揭利息报表（截至1月31日）
租金收据（全年）
公用事业账单（全年）
家庭装修成本记录（全年）
物业税单（不同，但许多市政当局在1月和6月发送）
按季度估算的联邦税收记录（4月，6月，9月，1月）
销售税记录（全年）
所缴纳的国家税收记录（通常有四月，六月，九月，一月）
已缴国外税额（全年）
营业税纪录（全年）