大量的错误信息在互联网上流传着关于创业成本和你可以扣除的东西。
一些启动成本可以在您的第一年业务中扣除，而其他成本则必须在几年内摊销（分摊）。
这很复杂（这是国税局，你知道），但我们会解决它。
什么是创业成本？
新企业可以扣除开始创业的成本，但这些成本有限制和限制。
国税局表示，启动费用是“支付或支付的金额
- 创建一个活跃的交易或业务，或
- 调查创建或收购活跃的贸易或企业。 “
开办企业的成本可分为两个时间段：
- 调查费用
- 启动成本。
创业成本通常被认为是资本支出，因为它们是长期的，而不仅仅是第一年。 也就是说，它们是您投资商业资产的一部分，投资成本在数年内摊销 （分摊）。
启动成本中不包括什么？
在您的业务启动阶段您可能会遇到的一些费用不可扣除，包括启动费用
- 有资格进入该类业务的成本（例如获得房地产许可证）。
购买商业资产 （如建筑物，设备或车辆）的成本。 为了税收目的，这些成本被分开考虑。
企业何时开始？
确定企业实际启动的日期取决于几个因素，但确定启动日期以减少启动成本非常重要。
例如，如果您正在调查购买某项业务，则需要知道您可以在多久后扣除这些成本。 通常情况下，您可以从启动日期起返回一年。
我可以扣除多少，如何扣除以及何时扣除？
如果您正在购买一项业务，那么您“在对业务进行一般性搜索或初步调查的过程中”的成本被视为资本成本，并且不能在15年内摊销 。 其他费用可以立即扣除。
选择扣除或摊销启动成本
您在第一年的生意中可能会扣除高达5,000美元的启动费用。 如果您的启动成本超过5万美元，则扣除限制。 如果您的额外启动成本超过5,000美元，则可以在15年内分摊这些成本。 如果你在第一年不会盈利，那么你可能会考虑另一种选择，在你赚取更多利润的年份减少税收。
您可以在第一年减去5000美元，而不是在15年内分摊所有启动费用，每年扣除相同的费用。 例如，如果您的启动费用为45,000美元，那么您可以在15年内扣除每年3000美元。
您也可以等到恢复启动费用，直到您销售业务或关闭业务为止，但大多数企业所有者不想等这么长时间才能从这些启动成本中获得税收优惠。
组织费用奖金扣除
IRS分离了一般商业启动成本和组织成本。 组织成本是指组建公司 ，合伙企业或有限责任公司 （而非独资企业 ）所涉及的成本。 这些费用必须在公司开始营业的第一个纳税年度结束之前发生。
除了5000美元的启动扣除额外，您还可以为小型企业组织开支额外扣除5,000美元，最高为5万美元。 扣除将用于形成您的业务结构的 法律费用和其他费用。
商业启动成本扣除：一个例子
假设您已在2017年创建了LLC 。您拥有8,000美元的可抵扣启动成本和2,000美元的成本来设立LLC。 以下是演绎可能的工作方式：
- 您可以在2017年营业税申报表中扣除2,000美元的LLC安装费用，作为组织开支。
- 您还可以在2017年税收中扣除其他启动成本中的5000美元。
- 其他3000美元的启动成本必须按照美国国税局的要求在接下来的几年内摊销。
请注意，假设所有成本都是合法的扣减。 你的工作是收取成本，并让你的税务专业人员告诉你他们是否合法，以及如何扣除他们。
如果我不进入企业怎么办？ 我能否继续扣除这些费用？
如果您正在调查某项具体业务开始或购买，而且该交易不起作用，您可以将您的1040表的附表A中的 个人费用作为“ 杂项费用 ” 扣除 。
如果您正在寻找一家企业，但没有考虑到具体业务，并且您决定不购买任何业务，则无法扣除这些费用; 他们与任何特定业务无关。
启动费用工作表
为了帮助您将所有启动成本集中到一个地方，并确保您不会错过任何费用，以下是一篇文章，向您展示如何创建启动成本工作表。
免责声明：正如你所看到的，试图扣除创业成本是复杂的，税法经常变化。 在尝试扣除之前，您需要与税务专业人员核对。