对于小企业来说,进口税收抵免(ITCs)就是答案
回答:
如果您正在经营加拿大企业并注册GST / HST(请参阅我是否需要为GST / HST注册我的企业?以及在加拿大创办企业:GST注册 ),您可以获得您拥有的GST / HST在特定报告期内支付,通过您的GST / HST退货上的进项税额抵扣(ITC)进行索赔。
当您完成GST / HST退货时,您声明您从各个客户收集的GST / HST金额,并从这一金额中扣除您的进项税额抵扣(ITCs),以确定您的GST / HST净税。
如果产生的金额为负数,您将收到GST / HST退款。 有关货物和服务的信息,您不需要收费查看GST豁免商品和服务的示例 。
请注意,索取进项税额抵免的一般规则就像要求任何业务支出的规则一样; 您必须有收据来支持您的索赔,并且只有在您的采购用于商业活动中的消费,使用或供应时才能申请进口税收抵免“( GST / HST注册人的一般信息 ,加拿大税务局) 。
我需要多长时间申报进项税额抵扣?
通常情况下,您应该在您进行采购的报告期间申报进项税额抵扣。 如果由于某种原因,您错过了或忘记提交ITC,您可以在稍后的报告期内申报。 除非您的企业在前两个财政年度每年的收入超过600万美元,否则索赔必须在报告期间结束之后的四年内提出,在这种情况下,ITC必须在原报告期结束后的两年内提出索赔。
保持进项税额的收据
如果CRA希望检查您的记录,您必须保留所有收据以支持您的ITC索赔。 CRA可以在提交后最多四年 审核您的GST / HST退货。
GST / HST的快速核算方法
如果您的企业通常不符合GST / HST退款条件(即您通过销售收取的GST / HST总额超过您支付的用品费用),则可以选择使用GST / HST的快速核算方法。
简而言之,快速方法允许您根据公式收取您收取的GST / HST的减少部分,而不是在您的大部分购买中声明ITC,并支付您收取的费用与所支付的费用之间的差额。 对于 几乎没有应纳税开支的 某些类型的企业(如IT承包商,作家,图形艺术家等),快速方法可以让您节省资金。
为了证实:
- 在报告期开始之前,您必须在365天内营业。
- 在五个财政季度的第一个或最后四个年度,您的年收入(包括GST / HST)必须为40万美元或更少。
- 您的企业不得提供法律, 会计 , 簿记 ,财务咨询, 税务准备或咨询服务。
请注意,即使您不使用快速方法说明您在退回时收取或支付的实际GST / HST,但在CRA审计的情况下,您仍需保留有关年度后六年的信息记录。
您可以通过您的在线“我的商家帐户”申请使用快捷方式。 欲了解更多信息,请参阅CRA网站上的GST / HST会计快速方法。
有关进项税额抵免规则以及如何使用这些规则的更多信息,请参阅什么是进项税抵扣?
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