公司税率和如何准备和提交企业所得税
对于加拿大其他类型的公司,公司税率为15%(截至2012年1月1日)。
有关公司税率的更多信息,请参阅加拿大税务局的公司税率,其中包括各省和地区的所得税率清单。
加拿大的公司类型
基本上,在加拿大,有加拿大控制的私人公司(CCPCs),然后还有其他的。
谈到公司税时,加拿大控制的私营企业(CCPC)就是灰姑娘,而其他类型的公司则是丑陋的继妹。 加拿大控制的私营公司的企业税优势解释了加拿大控制的私营企业享有的企业税优势。
减少企业所得税
加拿大公司有两种方法可以减少他们必须支付的加拿大所得税 ; 做规定的事情,他们赚取税收抵免或利用所得税减免 。
企业税收抵免
加拿大小企业的投资税收抵免解释了联邦政府的投资税抵扣额以及如何申领这些税收抵免额。
研究和开发税收抵免可能是公司可用的税收抵免中最有名的。
企业所得税扣除
阅读关于小企业扣除的信息 ,这是一项向加拿大控制的私营企业(CCPC)提供的企业税扣除额。
我的业务费用作为扣税索引列出并说明扣除许多其他常见业务费用的规则,从会计和法律费用到差旅费用。
T2企业所得税表格
贵公司需要使用什么所得税
公司是独立的法人实体,每个公司必须每年完成并提交T2公司税表。
它适用于在加拿大运营的所有公司,即使该公司不活跃。 这条规则的唯一例外是一家全年都是注册慈善机构的公司。
如果符合以下条件,公司可以完成并提交T2短期回报:
- 该公司符合以下所有条件:
- 它在整个纳税年度都是加拿大控制的私营公司(CCPC);
- 今年,它有零净收入或所得税的损失;
- 它只在一个省或地区设有常设机构;
- 它不会声称任何可退还的税收抵免(除了支付的分期付款的退款外);
- 它没有收到或支付任何应纳税股息;
- 它以加拿大货币报告; 和
- 它没有安大略省的过渡性税收债务。
- 要么
- 如果公司是一个只在一个省或领土上有常设机构的免税公司(如非营利组织)(加拿大税务局)。
否则,您的公司需要提交定期的T2公司所得税申报表。
准备企业所得税申报表
由于填写T2企业所得税表格需要使用总体财务信息指数 (GIFI),并且通常比T1个人所得税申报表复杂得多,所以我建议您使用专业税务准备人员编制企业所得税申报表。
如果你没有一个会计师, 如何找到一个好会计师解释如何去寻找一个会计师 。
到时候, 为您的会计准备好税务记录是一个方便的指南,可以将所需的文件汇总在一起,并提供一些关于节省会计费用的提示。
如果你决定做自己的企业所得税,那么有加拿大税务软件计划可以提供帮助。 (如果您这样做,您必须使用加拿大税务局认证税务软件。)
申报企业所得税申报表
何时申报企业所得税
企业所得税需要在财年结束后六个月内提交。 例如,如果您的纳税年度结束日期是3月31日,则您的公司所得税申报表必须在9月30日前提交。
(如果你想改变你的财政年度结束, 我如何改变我的财政年度结束?
解释程序。)
如何申报企业所得税
几乎所有的加拿大公司都可以通过电子方式提交企业所得税申报表( EFILE )。 它包括非居民企业和要求SR&ED金额的公司 。
加拿大税务局的公司互联网备案页面会告诉您您的公司是否符合资格以及如何执行此操作。
年收入超过100万美元的加拿大公司必须通过互联网提交企业所得税。
如果您需要提交纸企业所得税申报表,您在哪里申报,取决于公司在哪里。 T4012- T2公司 - 所得税指南详细介绍了居民和非居民企业提交企业所得税申报表的地点。
企业所得税平衡截止日期
如果公司的企业所得税有余额,对大多数公司而言,税收余额必须在纳税年度结束后的两个月内支付。
但是,加拿大控制的私营企业如果符合这些条件,则需要三个月缴纳所得税。
加拿大税务局付款选项
如果公司在年底欠税,则可以通过以下几种方式之一支付余额:
- 使用我的商家帐户,这是一项CRA在线服务,允许企业主(包括合作伙伴,董事和高级职员)通过网络访问其加拿大税务局帐户(请参阅加拿大税务局网上商业帐户 );
- 通过他们的“我的支付”服务在加拿大的一家参与金融机构从您自己的银行账户在线上网
- 老式的方式发送支票。