给予员工奖励是巨大的动力，并提高员工的士气。 但是，您可以为这些奖项扣除多少限制，包括员工成就，安全和服务奖励。
您还需要了解这些奖励对员工的税收影响。 如果他们是应税的，您必须从裁决中扣除工资税 。
我可以扣除多少员工成就奖？
每年给予任何一位员工的“有形个人财产”奖励可以扣除400美元。 例如，您可以扣除30年服务的手表成本或安全奖励的牌匾。 这一限制不适用于作为合格退休计划一部分的奖励。
什么样的奖项被限制免于被扣除？
美国国税局对“员工成就奖”这一术语进行了定义，包括在“有意义的演讲”中给出的服务年限奖励，安全奖励和奖励。 该奖项“不会产生支付变相报酬的重大可能性”。
什么是“有形个人财产？”礼券是否可以？
由于礼品券不属于“ 个人财产 ”，因此礼券不算作“奖励”。个人财产是由个人或企业拥有并且不属于土地或建筑物的财产。
所以牌匾或手表将是个人财产。
您可以提供产品目录并允许收件人选择一个，因为这些产品是有形的个人财产。 这些目录对于不同的服务时长具有不同的成本水平; 更昂贵的礼物更长的服务。
Recognition Professionals International组织表示，
其他不是有形的个人财产的物品包括旅行，度假，膳食，住宿，剧院或体育赛事门票以及股票，债券或其他证券。
由合作伙伴颁发的奖项
国税局对合伙人颁发的员工成就奖有特殊的规定。 在这种情况下，扣除额“适用于合伙企业及其成员。” 这里的目的可能是避免让合作伙伴通过让个人合作伙伴提供奖励来解决规则。
服务，安全和建议奖
如果您希望授予员工的奖励对他们无需纳税，请确保您遵守了所有IRS规定。
在下列情况下，服务时间奖励可能对员工不征税：
- 他们不是“伪装赔偿”（一个国税局任期）
- 它们是书面“合格”（IRS术语）计划的一部分
- 他们不赞成高薪酬的员工
- 对于非合格计划奖励，他们每名员工不超过400美元，对于任何形式的所有奖励，他们每年总共不超过1600美元。
- 在接受者的第一个5年就业期间不能获得服务奖励的时间长度，或者比每5年更多。
一个合格的奖励计划必须是既定的或书面的计划，不赞成高薪雇员。
此外，本年度所有员工成就奖的平均成本不得超过400美元。
（a）不能给予超过10％的雇员，（b）不能给予经理，行政人员，文员或其他专业雇员。
建议奖励。 您在休息室为员工建议设置了一个建议框，并为该月的最佳建议提供奖励。 在下列情况下，该建议奖励可能对员工不征税：
- 该员工不需要给予奖励，而且在您不知情的情况下给予
- 它符合平均400美元的限制和1600美元的限制（上图）
- 这个建议不是员工工作的一部分，而且
- 金额不是基于员工的工资。
员工奖向员工征税时
在IRS规定的限制下，有形个人财产奖励的成本不需要征税。
所有其他奖励均被视为补偿，包括旅行和礼品券的奖励，并且需缴纳工资税。
您必须扣除这些奖励的联邦和州所得税，并且这些奖励受到FICA税 （社会保险和医疗保险）对于员工和雇主的影响。
为了确定给员工的应纳税额 ，您必须考虑公平的市场价值，而不是成本。 例如，如果您以很低的折扣购买了一些电视监视器并将它们提供给员工，则必须查找零售价格并使用它来确定员工的应纳税额。
详细了解IRS如何考虑员工奖励。
免责声明：本文作为一般信息提供，但不应将其作为完整或税务建议或用于准备营业税申报表。 您的个人业务情况可能会影响任何业务费用的扣除。 在您做出任何可能影响您的税收的业务决策之前，请向税务专业人员咨询。