所得税和FICA税
工资税包括什么?
美国联邦工资税包括:
联邦所得税扣缴。 雇员支付的联邦所得税(FIT) 扣留的税款。
FIT的数量由雇员提供W-4表格提供的信息确定。 这种形式可以由员工在任何时间和员工希望的时间改变。
支付给社会保险和医疗保险的 税费称为FICA税 (FICA代表“联邦保险缴费法”)。 员工和雇主共享这些FICA税,雇主从员工工资/薪水中扣除员工份额(应付总额的一半),雇主则支付另一半。
工资税还包括企业应付FICA税的金额,这等于雇员支付的金额。
什么是工资税过程?
雇主计算一名雇员的总工资,然后根据雇员的总工资计算:
- 根据员工最近完成的W-4表格扣除特定金额的联邦所得税,以及
- 扣除FICA税的特定金额。
什么是FICA扣税率?
社会保障的雇员税率为6.2%。
社会保障的雇主税率也是6.2%(总计12.4%)。 社会保障部分的税收每年上限为社会保障的最高工资 。
Medicare的员工税率为1.45%(预扣金额)。 医疗保险税的雇主税率也是1.45%(总计2.9%)。
从2013年纳税年度开始,对高收入人群征收额外的医疗保险税 。 此税为0.09%,每年收入超过200,000美元时扣除。 税额根据个人的收入水平和联邦税收申报状况支付。
医疗保险税没有工资限制; 所有支付的工资和薪水都需缴纳医疗保险税。
州工资税如何工作?
州工资税包括国家所得税预扣税,为那些征收所得税的州。 此外,其他州薪金税:
- 州失业税基金
- 州残疾基金(加州是这些州之一)
- 国家工人的赔偿基金。
州工资税适用于您的业务,具体取决于您的员工工作地点。
雇主如何支付工资税?
工资税过程涉及多个步骤。 在计算了联邦所得税预扣税和FICA税的金额并从员工工资中扣除这些金额后:
- 工资核算过程完成后,您必须计算您作为企业必须为FICA缴税的金额,并且必须预留这些金额。
- 最后,您必须根据员工总工资总额的大小,每月或每半周向IRS付款
- 您必须使用表格941季度报告工资税。
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