FICA税收 - 社会保险和医疗保险税

什么是FICA税?

每个人都必须缴纳一定的收入税,而FICA税也列在首位。 雇主必须从员工工资中扣除这些税,并将其支付给国税局(IRS)。

FICA税是由个人和雇主支付的社会保险和医疗保险税。 FICA税被称为工资税,因为它们是基于支付给员工的金额。

FICA税有两个要素。 (1)社会保障(OASDI)和(2)医疗保险,员工和雇主支付员工工资。 本文为您提供有关如何计算FICA税,如何报告和支付这些税,哪些收入不属于FICA税等等的信息。

“FICA”一词是联邦保险缴费法的缩写。 该法于20世纪30年代引入,用于支付社会保障; 以后再加上医疗保险。

FICA税收是多少?

FICA税率为15.3%。 这个比例适用于员工的总工资 。雇主和员工各自支付7.65%。

以下是这些税的细目:

社会保障部分每年按设定的金额上限 ; 医疗保险部分不是封顶的。

哪些工资不受FICA税的影响?

一些支付项目和支付给某些个人不受FICA税。 请阅读这篇文章,了解“社会保障工资”的定义以及免缴社会保障税的工资清单

自营企业主的收入并未在FICA体系下隐瞒,但有一个不同的法律要求缴纳这些税,称为自雇缴费法(SECA)。

FICA税收是如何计算的?

要计算雇员的FICA扣缴额,您必须扣除员工的总工资(包括加班费)并乘以7.65%的员工比率。 计算中必须注意两点:

请注意,雇主没有最高的社会保险税,雇主或雇员没有最高的医疗保险税。

有关如何计算FICA扣缴和向国税局缴纳FICA税的详细信息,请参见本文。

如果您扣留太多FICA税

你是否从员工中扣除了太多的社会保险税? 也许是因为你一直在扣除社会保障最高限额。

无论如何,您必须将钱退还给员工。 确保你的工资软件不会把这算作员工的收入; 它不会影响员工的总收入,所以这不是收入。

更多关于所有类型的就业税

支付FICA税给国税局

您必须定期向国税局发送FICA 税金以及员工工资中扣除的联邦所得税 。 存款必须使用电子联邦税收支付系统(EFTPS)进行,并根据过去一年的存款平均规模(每月新业务存款)进行,每半月或每月进行一次。 详细了解如何确定何时支付FICA和联邦所得税。

向美国国税局报告FICA税收

雇主必须在941表格上向国税局发送四分之一工资税报告。

本报告在每个季度结束后的最后一个月发布,显示从员工薪水中扣除的金额,应收雇主款项以及本季度支付的金额。

FICA税和自雇税之间有什么区别?

FICA税收是在20世纪30年代由联邦保险赔偿法(FICA)设立的,首先为社会保障福利计划提供资金,然后为员工提供医疗保险计划。

另一个名为1954年自营贡献法(SECA)的计划要求自谋职业者就其自营职业收入缴纳社会保障和医疗保险税。 自雇税率为社会保险部分的12.9%和医疗保险的2.9%。 社会保障的最高限额也适用于SECA税,并且额外的Medicare税适用于综合就业和自营职业收入。