有时看起来很明显的小企业税收选择是错误的
Michael Hanley是纽约最受追捧的小型企业税务计划注册会计师之一。 我们要求他提供一些收据外的思考小企业主如何处理年终税务申报的问题。
如果您想学习汉利以外的这些税务规划技巧，我们有一整套教育内容专门用于处理您的营业税。 现在这里是汉利的要求。
决定积极的年终税策略是否适合您。
不是每个人都应该采取积极的年终营业税策略。 以下是如何为您的业务做出决定：
- 不要花钱，你通常不会花钱来减少你的税单。 这看起来很明显，但请记住，1美元的花费并不等于1美元的节省税：1美元的花费创造了1美元的扣除额，这将取决于您的税收支出，业务结构和运营状态，只会导致$ .00 - 价值60美元的税收节省。 所以，虽然减税对于企业充分利用是很好的，但他们从来不会为您花费的美元提供相同的回报，以便获得该减免 - 这意味着您绝不应该为了增加扣款而浪费资金。 但是，如果您预计需要在新的一年的早期进行一些大型采购，那么提前购买它们可能是一个好主意，因此您可以扣除当前纳税年度的扣除额。
- 您可能不想将费用加速到今年。 例如，如果您的年度利润低于平均水平，并且预计您的利润将在下一年回升，那么您可能希望将尽可能多的费用推迟到下一年。 如果你今年的税率为20％，但明年将在30％的税率范围内，并且你有一万美元的有关费用，今年扣除他们将为你节省2,000美元，而明年扣除他们将为你节省$ 3,000。 就像在我们之前的例子中那样，要花很大的精力来计划大笔支出，推迟支出也是如此 - 为了正确的理由，当有关支出对操作是必要的时候，尽可能地抵消收入您的业务。
- 确保您知道您是否按权责发生制或现金制提交纳税申报表。 大多数年终税策略只适用于以现金为基础的纳税人。 以权责发生制为基础的纳税人报告当年所得到的所有收入以及发生当年的所有费用。 因此，仅仅因为您在2010年支付了2011年的费用，并不意味着您在2010年可以扣除该项目。请注意您的税务申报指定，因为这会对其是否值得计划和分隔为您的企业大量采购。
如果你确实选择了一系列积极的年终税策略，那么确保你实际上是在花钱，而不是仅仅花钱。
围绕年终小型企业税务计划最常见的误解是旧的“12/31的商业银行账户”战略。 然而，这一策略并不一定是在未来一年出现意外亏损或收入预测不足的情况下为您的企业生存最健康的举措。
如果做得好，零度战略可以成为一种有效的方式，通过增加你感觉到的损失，将当年的税收推迟到明年。 但是，简单地清理银行账户并不一定会导致任何税收延期。
向自己支付奖金，接受股东分配，偿还你的官员贷款，偿还信用卡余额，偿还信用额度或偿还其他债务不会产生导致税收延期的扣减。 这些策略只是将属于您的业务的资金重新分配到仍以某种方式与公司挂钩的其他表单中，因此不符合运营费用。
如果你打算制定这个计划，你实际上必须支付费用或购买用于改善或维持业务运营的设备。