使用这些技术来分析公司的财务报表
涉及简单的数学和一些研究的许多有用的技巧可以帮助您根据您要调查的信息类型为您的业务执行一些定性和定量财务报表分析。
您将使用三个主要财务报表， 资产负债表 ， 损益表和现金流量表 。 请确保，特别是如果您使用的是多个报告期间的财务报表，则每份财务报表的编制方式都是相同的，这样您的数据可以从一个期间直接比较到另一个期间。 如果您选择将您的财务数据与外部公司或行业平均数进行比较，请考虑此因素。
以下每种方法都可以查看业务趋势，差异和问题，从而提出有关需要回答的公司的问题。 检查业务，找出差异的解释并根据正面或负面趋势进行变更是财务报表分析的真实结果。
01 - 趋势分析
趋势分析也称为时间序列分析 。 趋势分析可帮助公司的财务经理根据以往历史记录显示的趋势，确定公司长期可能执行的业务。
趋势分析使用公司财务报表的历史数据，以及来自公司预估或前瞻性财务报表的预测数据，从而对其财务活动进行长期观察，并查找随时间变化的变化。
进行趋势分析的一种流行方式是通过财务比率分析 。 如果您计算某个商业公司的财务比率 ，则您需要计算至少两年的比率以便并行比较以提供任何有意义的信息。
除非你有一些可以比较的数据，比如其他年份的数据，否则这个比例意味着什么。 如果您拥有并使用多年的财务比率，趋势分析功能将更加强大。 一些公司还将数据与其行业或竞争对手的平均比率进行比较。
02 - 共同规模的财务报表分析
通用规模财务报表分析涉及使用百分比分析资产负债表和损益表 。 所有损益表项目均以销售额百分比表示。 所有资产负债表项目均以总资产的百分比表示。
例如，在损益表中，每个行项目除以销售额和资产负债表中的每个行项目除以总资产。 这种类型的分析使财务经理能够以百分比形式查看损益表和资产负债表 ，使其更易于理解。
例如，查看损益表 ，您可以轻松将其变成一个常见的损益表。 如果您将净收入计算为总销售额的百分比，则会看起来如下所示：64,000美元净收入/ 1,000,000美元总销售额= 6.4％。
将该公式应用于损益表上的每个行项目，以制定您的通用收益表。 换句话说，将每个行项目设置为销售额的百分比，销售额等于其自身的100％。
与财务比率分析一样，您可以比较一年到其他年份数据的 常见规模收益表 ，以了解您的公司在做什么。 使用百分比而不是绝对数字进行比较通常更容易。
使用百分比还可以更容易地比较两个大小不同的公司。 例如，即使一家公司的销售额比竞争对手高出三倍，但百分比方面，它可能花费的费用也是相同的。
03 - 百分比变化财务报表分析
百分比变化财务报表分析变得稍微复杂一些。 当您使用这种形式的分析时，您可以计算所有损益表项目和资产负债表账户相对于基准年的增长率。
这是一个非常强大的财务报表分析形式。 实际上，您可以看到不同的损益表项目和资产负债表账户在销售额和总资产的增长或减少方面的增长或下降情况 。
例如，假设XYZ公司2015年的资产负债表上有500美元的库存，2016年的资产负债表上有700美元的库存.2016年库存增加了多少？
计算库存增长率的公式如下：（2016年结束库存 - 2015年初始库存）/ 2015年初始库存= 200美元/ 500美元= 0.40或40％。 2016年XYZ公司的库存增长或变化为40％。
如果您对所有资产负债表和损益表项目进行百分比变化分析，请将两三年的数据并排比较，以发现诸如过度支出或改善销售增长等重要趋势。
04 - 标杆管理
标杆管理也称为行业分析。 标杆管理涉及将公司与同行业的其他公司进行比较，以了解一家公司与该行业其他公司的财务状况。
这种类型的分析对财务经理非常有用，因为它可以帮助他们了解他们是否具有竞争优势，或者发现相对于同一业务中其他人的低效率。
财务比率分析通常用于基准测试。 个人，主要是上市公司的财务比率可以从多个渠道获得。 一些出版物提供行业平均比率，尽管它们可能需要付费订阅，例如风险管理协会的年度报告研究。
您还可以从Value Line和Dun and Bradstreet获得行业平均比率。 在当地的公共图书馆或当地的大学商业图书馆查找所有这三种出版物。
要做基准测试，比较一家公司的比率与同行业其他公司的比率。 确保以执行基准测试时计算公司比率的方式计算行业平均比率 。
使用这四种财务报表分析技术可以帮助财务经理了解企业内部的财务状况以及与其行业中的其他企业相比的财务状况。 总之，这些方法提供了强大的分析工具，可以帮助公司深入了解保持溶剂和盈利。