如果存在余额,则可以提交迟到罚款处罚
- 5%的余额,加上;
- 每月欠款的1%返还迟,最长不超过12个月。
如果您已经在过去三个纳税年度的任何一个税收年度被罚款。
惩罚增加到:
- 10%的余额,加上;
- 您每月所欠的余额的2%返还迟到,最长不超过20个月。
提交个人退货的截止日期
提交个人纳税申报表的截止日期是4月30日,除非你或你的配偶是自雇人士,在这种情况下,截止日期是6月15日。 (请注意,您必须在此之前缴纳税款,如果欠款仍然必须在4月30日前支付)。如果通过邮寄方式支付余额,您的信件必须在4月30日或之前寄出。
企业主的截止日期
如果您的企业是独资企业或合伙企业,您的业务收入将在T2125表格中公布 ,该表格是T1个人所得税申报表的一部分。 截止日期和处罚是相同的。
公司退货的截止日期和处罚
加拿大公司提交的迟交罚款与个人(如上所列)相同。
提交公司(T2)退税的截止日期为财政年度结束后的六个月内,但任何所欠税款必须在财政年度结束后的两个月内或三个月内支付,前提是:
- 该公司是加拿大控制的私营公司 ,
- 该公司正在声称小企业的扣除
请记住,加拿大的所有公司都需要提交年度T2报告,无论企业是否处于非活动状态。 避免提交年度报酬的唯一方法是正式解散公司 。 从历史上看,CRA在没有缴纳税款时往往对加拿大居民公司适用迟交的罚款宽松。 对于非居民企业,即使没有缴税也经常适用罚款。
特殊情况下的纳税人减免
如果您因为无法控制的情况而错过了所得税申报截止日期,加拿大税务局(CRA)可能会放弃延迟申请罚款和适用利息。 您可以在CRA的通函IC07-1:纳税人减免条款中获得有关此信息的更多信息。
要申请免除处罚或利息,您可以填写并提交表格RC4288申请纳税人减免 - 取消或免除处罚或利息。 特殊情况的例子包括:
- 你遭受了严重的疾病或事故。
- 你正在经历离婚或家人死亡的情绪困扰。
- 你遭受了诸如火灾,洪水或地震之类的灾难。
- 如果您正在通过邮件进行沟通,请通过邮寄进行中断。
如果延迟是由CRA采取行动的结果,您也可以避免处罚和利息,包括:
- 由CRA处理错误。
- 关于退货的信息不完整或不正确,导致CRA更正或要求提供更多信息。
- 处理延迟导致对欠款的延迟评估。
- 审查, 审计 ,异议或上诉造成的延误。
如果无力支付是由于经济困难,例如失业, 营业收入损失,医疗费用等,CRA也可能取消部分或全部处罚和利息。如果无力支付,您将需要向CRA提供详细的财务信息,包括您的资产 ,收入,支出和负债报表来证明情况属实。
CRA建议您使用表格RC376纳税人减免要求 - 为此目的向个人收入和支出报表以及资产和负债。
此表格应与RC4288一起在线使用“我的帐户”或“我的公司帐户”或邮寄至最近的税务服务办公室。
如果你无法支付你所欠的税,该怎么办?
即使您欠税额超过您在所得税申报截止日期前支付的税款,您仍应该及时提交您的所得税申报表,以避免这些迟交罚款。 如果您能够支付部分欠款,CRA可能更倾向于免除处罚。
如果欠款数额和罚金很大,并且无法全额或通过付款时间表进行还款,您可能需要咨询破产受托人,他们可以进一步向您提供有关您的选择的建议,包括与CRA谈判消费者建议或宣布破产。