首先是关于税收抵免和扣减的提示
税收抵免由于被误解而受到低估。
税收抵免是在您的营业税法案中减少美元,因为信贷是用于您的总收入。 因此,如果您在能效项目上花费100美元,您的营业税将减少100美元。
税收减免几乎一样好,但它们在您的总收入确定后开始发挥作用。 在这两种情况下,充分利用您有资格获得的所有税收减免和税收抵免是减少营业税的好方法。
什么是商业能源投资税收抵免? 什么是要求?
您的企业可以通过各种形式获得特定节能投资的税收抵免。 这些投资必须属于可以折旧或摊销的 “投资信贷资产”。
税收抵免的金额是:
- 30%用于太阳能,燃料电池,小型风力(见下面的太阳能投资税收抵免信息)
- 10%用于地热,微型燃气轮机和热电联产(CHP)
合格的技术包括:
- 太阳能技术
- 燃料电池
- 小型风力涡轮机
- 地热系统
- 微型燃气轮机
- 热电联产(CHP)
为了让您的企业成为投资税收抵免的资格 :
- 您的企业必须拥有或已经建立了设备
- 该物业必须在信用证年度投入使用(投入使用)
- 设备必须符合特定的性能和质量标准
2015年12月的立法延长了太阳能技术和符合生产税收抵免的技术的信用,并逐步降低2019年至2022年间的信贷额度。
什么是太阳能投资税收抵免?
太阳能投资税收抵免可用于企业节能的税收抵免的一个重要组成部分。 这是2015年12月税收抵免变化的一部分,它为安装,开发和/或为太阳能财产提供融资的企业提供30%的税收抵免。
太阳能工业协会有关于这项税收抵免的情况说明书 。
我如何获得“绿色”建筑的减税优惠?
如果您想恢复您的商业建筑并将其变为“绿色”建筑,您可以为此获得税收减免。 179D节的扣除是为了将高能系统结合到您的建筑物中,如高效室内照明,暖通空调或热水系统,以及高效建筑物围护结构。 (建筑围护结构是建筑物上的“包裹物” - 墙壁,地板,窗户,门和屋顶。)
如果能够降低50%的能源和电力成本,那么对于拥有这些新系统的建筑物地区,您可以扣除每平方英尺高达1.80美元的费用。
为了证实:
- 您必须是商业建筑的所有者或承租人。
- 您必须获得所需节能50%的认证才能获得扣除。 提前从合格的工程师处获得此认证是最好的。 如果您能够证明能源和电力成本降低16 2/3%,则可以获得每平方英尺0.60美元的部分扣除。
此扣除已于2015年全部追溯,但将于2016年底到期。
我的企业如何声称能源税收抵免和扣除?
要获得能源投资税收抵免,您必须在3468表格上提交申请表以及您的营业税申报表。 这是一种复杂的形式,所以请保存好收据并交给税务人员。
扣除更容易一些。
此扣减可包含在您的营业税申报表的“其他扣减项”部分。 不要忘记,在完成升级之前或之后,您需要获得认证。
有关税额抵扣和扣除的更多信息
Energy.gov提供了更多有关适用于Business Energy ITC的技术类型的详细信息。
有关商业能源ITC的更多详情,请参阅IRS表格3468的说明。
您可能需要阅读美国国税局关于美国经济复苏与再投资法案对企业能源激励的文章,以查看您的企业是否有资格获得这些激励措施。
注意:与IRS的所有内容一样,这些税收抵免和税收减免有许多限制,资格和限制。 本文中的信息仅用作一般信息,而不是税务建议。 在试图利用这些税收优惠之前,请咨询税务专业人士。