什么是小企业税率？
当你想到“营业税”时，你会想到联邦和州的企业所得税税率 。
但全国独立商业联合会表示，大多数小企业不以商业税率支付收入税。 大约75％的小企业不是企业。 这个很大比例的小企业是“传递”实体，按照所有者的个人税率缴税。
由于小企业（非企业）税率与企业所有者的总收入挂钩，我们需要考虑从2018年开始生效并持续8年的所得税率。
什么是公司税率？
根据新的税法，较大的企业和作为公司征税的企业将享受最大的减税优惠。 公司税率从最高公司税率37％下降到21％。 此更改没有到期日期。
企业支付什么税？
除了所得税外，小企业支付的最大税单是工资税。
这些税是根据员工工资总额的7.25％来支付的。 其他工资税，如失业税和工人补偿税，会增加雇主必须支付的税款。
您的企业可能支付的其他税款包括：
- 企业必须缴纳企业拥有的不动产（土地和建筑物）的财产税。
- 您的企业还必须缴纳商业投资股息税 。
关于企业的国家税怎么办？
新的税法也将影响国家所得税（对于有所得税的州）和其他国家税收。 一些州的商业税收环境比其他州好; 税务基金会税率说明了他们的营业税情况，并考虑了所有的税项。
一些可能影响您业务的税法改革法律变化取决于您在哪些州开展业务。各州正在考虑新的https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/效应税收法; 有些将符合联邦税收规定，有些则不会。
小企业主如何纳税？
大多数小企业都由个人拥有。 如上所述，合伙企业，有限责任公司和独资经营者企业不缴纳营业税，但是税款通过所有者并由所有者根据其个人纳税申报表支付。 因此，询问他们支付多少税款的问题会混淆个人对各种收入所欠的税收，而不仅仅是企业的收入。
唯一一种自己支付税款的企业是一家公司。 公司的所有者不对公司的利润征收任何税收，但如果他们以员工身份工作，他们的收入将被纳税，并且他们会因所得到的股息收入而被纳税（所谓的“双重征税”问题）。
考虑有效税率
所有类型的小企业支付估计的平均有效税率为19.8％ 。 有效税率是企业或个人纳税人的平均税率。 实际税率按应纳税所得税总额除以税率计算。 另一种查看税率的方式是边际税率，这是企业或个人支付的最高税率。 例如， 企业税率表对不同的企业收入水平具有不同的税率。
我不喜欢平均数，因为他们没有告诉你关于曲线末端的任何信息。 你知道他们在说什么：如果你把头放在烤箱里，双脚放在冰箱里，平均来说你就是对的。
根据上面提到的SBA报告，
独资企业面临13.3％的比例，小型合伙企业面临23.6％，小型企业面临26.9％。 虽然不能直接比较，但小C公司面临的比率是17.5％。
企业类型的净收入差异
在本SBA报告中，更令我感兴趣的是关于净收入的统计数据。
近60％的小型独资企业的净收入不到1万美元，而只有3.1％的净收入至少达到10万美元。 另一方面，超过18％的小S公司的净收入至少为10万美元。
公司收入较高将是解释较高税率的一个因素。
LLC有限公司的税收呢？
如果您想知道为什么有限责任公司（LLC）没有上市，请记住，IRS不会将LLC业务类型视为税务实体。 有一个有限责任公司的有限责任合伙企业作为独资企业征税，根据所有者的个人所得税申报表的附表C计算纳税义务。 多成员有限责任公司被视为合伙企业。 在这两种情况下，LLC税都转嫁给其所有者。