跟踪所有现金流出
您的簿记员或会计师将所有这些交易记录在现金支出日记帐中，然后将其发布到总账， 应付账款分类账等。
这通常每月进行一次。 在一些企业中，现金支出日记与现金收入日记相结合，被称为现金簿。
现金支出日记是现金管理中的一个重要工具 - 企业主可以用它来查看已支付的现金数量以及去向的情况，计算去库存的百分比与支付其他账单的百分比。 现金支出日记包括支票的支票编号，这就是为什么许多会计软件包将该杂志称为支票登记簿的原因。 这些软件包或者为现金支出日记提供预设表格，或者容易定制的表格以满足您的需求。
设置现金支出日记帐
每个交易的列设置如下：
- 日期
- 检查号码
- 说明
- 现金信贷
- 其他信贷
- 帐户借记
- 应付账款借记
- 其他借记卡。
现金支付类型列可能更具体的业务性质。 例如，一些企业可能只需要一列来记录现金数额，而另一些企业则需要额外的应付账款列表，收到的现金购买折扣等。应始终有一个“其他”列来记录不适合任何主要类别。
更新其他分类帐
定期地，有时每天，现金支出日志中的行项目用于更新辅助分类账 - 用于记录特定类型会计交易的辅助分类账 。 如果大部分现金支付都是供应商进行信用卡采购，则更新的辅助分类账是应付账款分类账。
总帐科目每月使用现金支出日记帐的总计更新。 如果企业使用附属控制帐户来支持总帐帐户，则这些过帐是复式簿记系统的一部分 。
发布折扣
如果现金支付给可能享受折扣的供应商，现金支出期刊将包括收到折扣的列，或许用于提前付款。 因此，记录发票金额以及收到的折扣和现金支付。 只有折扣收到列总额过帐到总帐。
2发布证明
记帐和会计在会计期末可以使用两种程序来证明现金支出日记中的信息已正确转移到附属分类账。
- 所有的辅助分类帐余额（如果大多数付款属于供应商，我们指的是应付账款分类账中的供应商账户余额）应该等于总分类账中辅助分类账控制账户的余额。
- 总分类账应该是平衡的，也就是说，总分类账中的总借款应该等于总分。