准备家庭办公室税务档案之前
首先，将您的家庭办公室视为合法税收减免的潜在来源。 只要您符合国税局的指导原则，您可以每年扣除您家庭办公室的使用费用。 尽管如此，值得一提的是，美国国税局将其家庭办公室扣除额列入他们避税的可疑策略列表中，因此您必须能够通过保留优秀记录和正确填写表格来证明扣除项是合法的。
家庭办公室扣除要求
在考虑采取家庭办公室扣除之前，请确保办公室通过IRS测试。 美国国税局表示，您为您的家庭办公室使用的空间必须符合以下要求：
“定期和专门”的要求是最受虐待和最受IRS监督的。 这个办公室没有其他空间可供使用。 这是一个困难的要求，但是您可以通过以下方式尽量减少您的扣除将被拒绝的可能性：（a）将空间限制为仅限于您可以证明专门用于您的业务的区域;（b）记录与家庭使用有关的费用您的业务。
详细了解如何为家庭办公室的IRS审计做准备 。
两种选择家庭办公室扣除
如果你有一个小型的家庭办公室，你可以使用2013年以来IRS允许的新的简化家庭办公室扣除选项来代替下面讨论的更复杂的选项。
阅读有关简化的家庭办公室扣款，并在决定使用哪种扣减方法之前，与税务准备人讨论相关主题。
简化的方法可以让您扣除所有家庭成本，但您仍然需要计算家庭企业的空间（即“定期和专门”部分）。 使用这种方法，您可以扣除高达300平方英尺的每英尺5美元，最高扣除1500美元。 使用这种形式也有限制和限制，所以在决定使用这种方法之前做更多的研究。 这篇描述简化演绎的IRS文章可能会有所帮助。
使用税务准备员
如果您使用上述简化的计算方法，您可能可以自行创建家庭办公室税务报表。 但是对于一个规模更大，更复杂的家庭办公室来说，最好找一个有小企业税经验的税务专业人员。 如果你自己做这个计算，你可能会错过一些东西，你的编写者可以帮助你避免任何陷阱或错过机会。
扣除家庭业务费用：一步一步
如果您决定使用简化方法，则直接在营业税表格（附表C）中输入计算结果，而附表C说明包含简化方法工作表。
要扣除您的家庭业务费用（不使用简化方法），您需要使用国税局8829表格计算扣除金额。 这里是对这个过程的简要描述：
- 首先，计算定期和专门用于您的家庭办公室的总住宅面积的百分比。 例如，如果您家的总面积是1200平方英尺，办公面积是120平方英尺，则您的办公面积占家庭面积的10％。 如果你的家庭办公室是整个房间，而你家的房间大小大致相同，你可以使用“房间数量”计算方法，但对于大多数家庭来说，面积方法的百分比效果更好。 除非您能证明浴室专门用于您的业务，否则请勿在浴室中放置浴室。
- 然后，您可以使用此百分比来确定与您使用该家庭办公室有关的家庭开支的扣减额 。 这些家庭开支包括抵押贷款利息，房主保险，公用事业以及年内进行的任何房屋维护（例如屋顶维修）。 您也可以扣除房屋折旧，但这是您的纳税人最好完成的复杂计算。
- 您还可以列出并扣除与您的家庭办公室有关的直接费用 。 例如，如果您的家庭办公室被涂漆或有新的地毯，或者您添加了一些内置书架，则这些都可以包含在您的家庭办公室扣除计算中。 在某些情况下，您可能需要为商业和个人之间的这些费用分配一定比例的使用费用; 例如，用于互联网服务。
详细了解如何计算8829表上的家庭办公室扣除额。
收集家庭办公室扣除计算的信息
为了帮助您完成扣除家庭办公室开支的过程，以下列出了您应该向税务准备人员收集并带来的费用文件清单：
- 对于百分比计算，您最好估计您家的总面积百分比和您的企业使用的面积。
- 对于百分比计算（对于每笔费用，纳税年度的总额）：
- 家租，如果你租你的家
- 如果你拥有你的房屋，房地产税和抵扣抵押贷款利息
- 房主保险费（承租人的保险可能会扣除;请咨询您的税务顾问）。 如果您对商业物业有单独的保险，请不要包含房主的保险。
- 一年中可以显示包括办公空间在内的家庭维修成本。 例如，修理整个屋顶将包括您的办公区域，但如果您在房子的另一侧放置了新的庭院，则与您的业务无关，并且不会被扣除。
- 由于一年中发生人员伤亡而损坏您的住宅; 例如，来自风暴，火灾和洪水的房屋损失可以抵扣您家的商业部分。
- 公用事业成本，如电力，燃气，垃圾，水和下水道。 （电话费用在下面讨论）
- 其他家庭支出，如互联网服务和家庭电话，可以按百分比分配给您的企业和家庭
- 对于家庭折旧扣除，您将需要（a）关于您家中首次使用其业务的日期的公平市场价值的信息，或（b）购买价格（不包括土地）加上主要改进减去伤亡损失或其他变更你家的基础 。 让您的税务人员对这个项目进行计算。
- 对于与家庭办公室使用家庭相关的直接费用，请包括年内使用金额的文件。 这些费用可能不能在8829表中扣除，但他们应该在您的附表C上扣除。
报告家庭办公室扣除
您填写的表格8829的结果已包含在附表C的 30行，用于您的家庭企业。 附表C的信息将被添加到您的个人纳税申报表中的其他收入来源。
如果您的企业有亏损
如果您的企业出现亏损，您的家庭办公室扣款将受到限制。 详细了解损失如何影响家庭办公室扣除 。
欲了解更多关于此扣除的信息，IRS有一本32页的书（出版物587）讨论了这个问题。
免责声明::本文和本网站上的信息仅供参考。 作者不是律师或税务专业人员。 每种情况都不一样，法律法规可能会改变。 在您做出任何税务或法律决定之前，请咨询专业的商业顾问。