业余爱好或真实业务？ 什么是税法？
正如你所预料的那样，为了税收目的，国税局区分合法业务和业余爱好活动。 如果您的业务合法，您可以扣除该业务的费用，如果您的业务不盈利，可能会蒙受损失。
如果你从事的是业余爱好，你不能通过扣除费用来获得损失来抵消其他收入。 国税局称这是“爱好损失”规则。
许多合法的企业最初几年都开始亏损。 但国税局预计，将建立一个合法的企业来谋取利润，而不仅仅是一个爱好。 不幸的是，有些人开始真正嗜好的“企业”只是为了报销他们的纳税申报费用和损失。 这些情况导致国税局怀疑所有对他们有兴趣的小企业，如果企业在创业时亏损，企业就很难被视为“真实”。 如果你遵循这些准则，你可以最大限度地减少被视为业余爱好的机会。
这项活动是商业还是业余爱好？
根据国税局的说法，这是一项合法的业务：
- 主要目的是“收入或利润”和
- 该活动从事“具有连续性和规律性”。
美国国税局有一套准则用于确定一项活动是合法的业务还是业余爱好：
投入到活动中的时间和精力是否表明有意赚取利润？
纳税人是否依靠这项活动的收入？
如果有损失，是由于纳税人无法控制的情况，还是发生在企业的创业阶段？
纳税人是否改变了经营方式以提高盈利能力？
纳税人或其顾问是否具备作为成功企业开展活动所需的知识？
纳税人过去是否从类似的活动中获利？
活动是否在某些年份获利？
纳税人是否期望从该活动中使用的资产升值中获得利润？
我如何知道国税局是否会将我的活动视为企业或业余爱好？
没有地方可以将您的活动中的扣减指定为业务或业余爱好。 IRS确定您的活动是商业还是业余爱好。 除非获得审计，否则这种情况不会发生。 所以你要确保你能证明你的活动符合上面列出的指导原则。
什么是“爱好损失”？ 一家公司可能会有业余爱好吗？
“ 业余爱好损失 ”一词指的是一个企业，主要是作为一种业余爱好建立起来的，但是它赚了一点钱并且亏本。 国税局在你的纳税申报表上考虑到这些“爱好损失”时就不愿意缴纳税款。 首先考虑您是否可以通过使用上面的IRS指导方针表明您的企业有意赚取利润。
由于公司是一个独立的业务实体，IRS不承认公司的“业余爱好损失”规则。
由于S公司的利润和亏损是个人纳税申报的一部分，“业余爱好损失”规则确实适用。
我的生意刚刚开始。 如果我的生意没有赚钱怎么办？
如果企业在头几年没有盈利，在确定企业是否是业余爱好时可考虑上述其他因素。
有意赚取利润并被认为是合法业务还包括良好的商业惯例，例如：
除了在国税局的帮助下帮助企业合法化之外，这些活动对于每个企业都很重要。
最后，国税局的这种说法是：“国税局假定，如果一项活动在包括当年在内的最后五个纳税年度中至少有三个获利时进行盈利 - 过去七年中至少有两年活动主要包括繁殖，展示，训练或赛马。“ 请注意，五分之三中的三分之一是一条准则，而不是一条规则，并且所有其他因素都必须考虑在内。
如何扣除一项业务和业余爱好的费用？
一家企业将在营业税申报表上缴税。 对于大多数小企业来说，这意味着要为企业收入提交附表C. 企业的净收入包含在个人的纳税申报表中。 如果您的公司是LLC或合伙公司或S公司，您需要为该业务准备纳税申报表，并将所得收入纳入您的个人纳税申报表中。
对于爱好活动的费用可能包含在附表A中的其他分项扣除中，但您不得扣除超出收入的费用。