2个利润率类别来帮助您的业务

您的业​​务在创造利润方面有多好? 性能变得更好还是更糟? 你的企业能够表现多好? 你如何比较其他业务? 你怎么知道的?

找到这些问题答案的肥沃基础在于计算和分析盈利能力比率,或评估企业创造收益能力的财务指标,而不是特定会计期间的费用和成本。

在大多数情况下,与前一期间或竞争基准相比或相同的价值被认为是该公司表现良好的标志。

这两类盈利比率是保证金比率和收益率。 保证金比率代表公司将销售额转化为利润的能力。 回报率衡量公司创造股东财富的整体能力。

保证金比率包括以下内容

毛利率

毛利率是指公司能够以毛利的形式保留每一美元的销售额。 通常以百分比表示。 毛利润当然是公司的销售或产品和/或服务之间的差异,以及公司提供这些产品和/或服务的成本。 毛利率越高,公司利润越高,但要记住,不同的行业可能会显示或基准毛利率差异很大。

毛利=(毛利)/(销售)

经营利润率

营业利润率指标,或每美元的销售基础,公司在其主要业务中产生或损失的程度。 由于此指标不仅考虑销售损失,还考虑营业收入的其他组成部分(如市场营销和管理费用),因此它被认为是更完整,更准确的指标,表明公司产生利润的能力高于毛利率。

营业利润率=(营业收入或亏损)/销售额

净利润率

净利润率衡量所有收入和所有费用记录或记录后公司保持的收入的百分比。 这是一个重要的指标,但并不像其他指标那样精确或可操作,因为它考虑到的可能是公司核心业务之外的信息。

净保证金=(净收入或亏损)/销售额

自由现金流量保证金

对一些企业主来说,没有什么比自由现金流更重要 - 这是生存的基本要素。 自由现金流量保证金衡量了每美元的收入管理能够转换为自由现金流量。

自由现金流量保证金=(自由现金流量)/销售额

返回比率包括以下内容

资产回报率(ROA)

您的业​​务将资产转化为利润的效率如何? 重申,您的资产如何有效地产生收入? 这是资产回报率(ROA)计算的目的。 资产回报率一般以百分比表示,而且越高越好,其他条件相同。

资产回报=(净收入+税后利息支出)/(平均总资产)

股本回报率(ROE)

还用百分比表示,股本回报率(ROE)考虑了公司对股东投资的回报。

如前所述,百分比越高越好。

股本回报率=(净收益)/(平均股东权益)

资产现金回报

现金ROA是来自经营活动的现金流量除以公司的总资产。 这与典型的资产收益计算不同,因为它关注的是运营现金流(CFO)与净收入。 使用首席财务官很难获得核心数据,因此它被认为是更好的真实收益指标。 增加资产的现金回报意味着一家公司正在从每笔资产美元中产生更多的现金流。 比较资产的现金回报率和使用净收入的资产回报率计算可能可以说明现金流量不增加的情况。

资产现金回报=运营现金流量/首席财务官/平均总资产)