6关于IRS审计的最常见问题

有很多IRS审计神话浮现,小企业主提出了很多问题。 例如:

和更多。 以下是关于国税局审计的一些常见问题以及国税局审计业务的情况:

1. 我应该采取家庭企业空间扣除? 我听说美国国税局密切关注这一点。

通过IRS的新简化扣除计算家庭办公空间税收减免变得更加容易。

扣除金额越高,国税局越接近纳税申报表。 他们所看到的是,您是否合法地要求这种扣除,因为这是一个“定期和专门”用于商业目的的空间。

IRS可以 - 有时会 - 根据IRS规定访问您的家庭,以确保您正在使用您的商务办公空间。 这意味着不要将空间用于除商业以外的任何其他用途。 甚至一年一次的个人使用扣除额也被拒绝。 看看你的空间,国税局可能会看看它,看看你是否会通过测试。

阅读更多关于IRS关于家庭办公室扣除的内容。

2.我可以要求商业用车吗?

是的,但这里的诀窍 - 就像所有的商业税减免一样 - 应该能够证明商业用途。 您必须拥有完整的,准确的和所有业务驾驶的时间记录。 不是去年1月份的记录。

并且不要试图声称您将汽车100%用于商业用途。

详细了解美国国税局关于汽车商业用途的说法。

3.我可以扣除多少餐饮和娱乐费用 什么是“过度”?

国税局近年来只允许50%的商务餐饮和娱乐费用。

但即便如此,也不要滥用这些费用,试图掩盖个人开支。 与此列表中的其他项目一样,金额越高,IRS将对您称之为“红旗”的风险就越大。

在RS RS出版物463中详细了解商业娱乐费用。

我的生意有几年的亏损。 这会是一个问题吗?

这是一个难以回答的问题,因为每个案例都是独一无二的。 国税局对所谓的“ 业余爱好损失 ”提出了一些指导方针 - 试图为一项真正的业余活动申请营业费用减免。 国税局说

您通常可以扣除业余爱好开支,但仅限于爱好收入。 业余爱好不是一项业务,因为它不是为了获利而进行的。

美国国税局在确定您的活动是商业还是业余爱好时会审查几个因素。 它看你是否在几年内获利。 美国国税局表示:“如果一项活动至少在过去5个纳税年度中的3个(包括当年)中产生了利润,则该活动被推定为盈利。” 但请注意,还有其他几个因素参与决策,包括:

试图从附表C的爱好活动中扣除损失可能会导致国税局更仔细地看待你的回报。

5.我的1099收入与我的纳税申报表收入不符 我该怎么办?

即使您未收到1099-misc表格,您也必须报告所有业务收入。 您的1099年收入是您在一年中为其他人工作而获得的收入。 您的1099年收入可能不包括您的所有业务收入,如果您一个人的收入低于600美元,则您可能没有1099年收入。

最大的审计触发之一是收入错配。 如果您收到一份显示收入的文件,包括独立承包商收入的国税局表格1099-MISC ,您必须将该收入纳入您的报税表中。

不报告收入是获得审计和惩罚的最佳方式之一。 将您的1099-MISC表格转到您的纳税员,以便将其与任何其他业务收入一起记录下来。 如果记录得当,1099收入不应该重复计算您的业务收入。

6. 如果我提交扩展名,是否会触发审核?

IRS使提交扩展应用程序变得容易,而且这种简单的事情应该成为审计触发器是没有意义的。 Kelly Phillips Erb(TaxGirl)在2009年为Daily Finance撰稿时表示,“提交延期申请可能会降低审核的机会,因为它可以让您有更多时间收集去年的商业信息,从而找到更多的扣除和更好的决策。” 只要确保在纳税到期日前缴纳税款,以避免IRS审查您的回报。 在截止日期之前缴税可能导致罚款和处罚。

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