作为独立承包商的税务问题解答
在本文中，您将了解如何为自己付款，如何为您的业务收入缴纳税款，以及如何通过扣除业务费用在营业税上省钱。
什么是独立承包商？
独立承包商只是为别人工作但不是雇员的人。 就所得税而言，您被视为独资经营者。 “独资经营者”的名称仅仅是小企业的默认形式。 您无需向您的州或IRS注册您的业务，也无需纳入 （组建公司）。
独立合同如何影响我的薪酬？
你的工作仍然得到报酬，但你的付款不是薪水或工资。 这些支付是商业收入。 你没有从你的业务中获得工资。 您为工作或产品收到的资金会存入您的商业支票账户 （是的，您应该有一个单独的商业银行账户）。 你可以从业务中拿钱（它被称为“抽奖”），但不是薪水，因为你是业主 ，而不是员工。
您作为所有者取出的金额不会影响您的税收; 无论你是否把它拿出来，你都必须为你的企业的所有收入缴税。
由于您不是员工，您从您的企业收到的款项没有从他们那里获得任何所得税预扣税 ，并且社会保险或医疗保险没有扣除。
当然，你不能退出纳税，你仍然必须通过营业税申报表，作为独立承包商支付你工作收入的联邦和州所得税 。 还必须支付社会保险和医疗保险税; 这种综合税被称为独立承包商的自营职业税 。
作为独资经营者/独立承包商如何从事税收工作？
当您准备个人所得税时，您还将编制一份名为附表C的表格，其中列出了您的所有承包工作的业务收入减去任何费用。 许多IC可以提交所谓的附表C-EZ，您只需列出您的总收入并汇总您的费用。 只需几分钟即可完成。
我可以作为独立承包商扣除哪些费用？
您可以扣除您已支付的典型业务费用 。 对于任何费用，您必须在开支时作出优异的记录 ，以表明在审计时这是一笔营业费用和费用金额。 以下是从A到Z的营业税扣除清单。
你想尽可能多地采取合法的扣减。 但是，您必须能够证明这笔钱已经用完了，而且是出于商业目的。
我如何知道企业的开支？
美国国税局表示，只有具有特定商业目的的费用才能被扣除。 如果你想扣除费用，这些费用必须清楚地为你的业务，而不是个人 。 此外，必须明确记录费用，日期，金额和业务目的。
我需要支付季度估算税吗？
如果您的企业有利润，则可能需要为您的营业税进行估算。 但是，如果您有其他收入来源，您可能会增加对工作收入的预扣，以解释您可能需要支付的额外所得税和自营职业税。 要明确一点，预计税收必须同时涵盖您的联邦所得税和您为社会保障和医疗保险所欠的自营职业税。
首先，看看是否可以增加其他收入来源的薪水扣除额。 如果您没有任何预扣金额需要调整，您可能需要帮助来确定您是否需要为您的独立承包商支付您的收入估算税。 如果您有前一年的收入，您可以将其用作计算您的估算税单或与税务顾问一起工作的基础。
税收听起来很复杂。 我需要支付别人的税吗？
您可能需要以下方面的帮助：（a）附表C或附表C-EZ，（b）附表SE计算自雇税的数额，以及（c）计算估计应缴纳的税款。 如果您拥有简单的营业税申报表，且没有员工或产品库存，则可以使用这些在线营业税准备服务之一。
我会收到W-2的所得税吗？
您不会在每年1月份收到W-2，而会收到一张1099-MISC表格，显示您在当年为您工作的每个客户获得的总金额。 如果您的任何一位客户的付款少于600美元，您将不会收到1099-MISC表格，但您仍然必须在您的营业税申报表中包含您支付的金额。
作为独立承包商，我如何为我的收入缴纳所得税？
首先，您必须确定所有业务活动的净收入 。 作为子工作的收入记录在附表C中。工作收入作为IC列出，然后进行扣除，以获得净收入数字。 这个数字会被带到您的1040表格的第12行。它会与其他所有收入相加，然后按您的调整后总收入计算税额。
国家所得税怎么办？
大多数州都有所得税，是的，您必须作为独立承包商支付您所得税的州所得税。
自雇税如何计算并纳入我的纳税申报表中？
您的附表C的净收入金额（“利润”）用于确定您所欠自雇税的金额。 这个计算是在Schedule SE上完成的。 这个计算的结果是一个税额，加到你必须支付的所得税总额中。
独立承包商的税收示例：
一个独立的承包商，让我们打电话给她的卡罗尔，在2018年为几个客户工作，她收到的1099-MISC表格中显示，她在这一年的总收入为18,000美元。 她没有其他收入，但她的丈夫汤姆有全职工作，并提交联合报税表。
她为她的2018年营业税提交了附表C-EZ。 她可以证明她来回运行250英里来完成工作任务，因此（2018年的IRS里程率为每英里54.5美分），她可以扣除86.25美元。 这使她的业务净收入减少了18,000美元，减少了86.25美元，即17,913,75美元。 这个数额在第12行的1040年：营业收入（或亏损）。
她还必须缴纳17,913,75美元的自雇税。 她可以使用简短的Schedule SE。 附表SE计算的结果显示她欠自雇税2687.05美元（15.3％）。 卡罗得到这笔社会保障福利的金额。 在她的所得税申报表的第一页扣除了这一数额的一半（1343.53美元），以减少她本年度的调整总收入。
为了说明额外的自营职业税，汤姆可以增加他的工作扣除额，或者卡罗尔可以开始支付预估税款，全额2687.05美元除以4，并且每季度支付四分之一（4月15日，7月15日，10月15日和2016年1月15日）。
这仅仅是独立承包商税收工作的一个例子。 您的情况可能完全不同，因此请向税务专业人员咨询或使用其中一种税务准备软件程序来帮助您准备税款。