我可以申请加拿大所得税的商业费用吗?

什么时候要求商业费用

我可以要求什么业务费用?

问题:我可以申请加拿大所得税的营业费用吗?

回答:

在申请营业费用时,加拿大税务局(CRA)允许任何合理的营业费用。 被认为是合理的费用,该项目必须适合您的业务,并试图赚钱。

CRA表示,业务费用是“对于特定类型的业务而言合理的某些成本,并且是为了赚取收入而产生的。

业务费用可以为税务目的扣除。 与税收无关的个人生活费用或其他费用不能从税收中扣除。“

因此,作为一名商务人士,您需要确保全年区分您的业务费用和个人支出。

保持一个单独的商业银行账户和遵循良好的会计惯例将帮助你做到这一点。

关于声明业务费用的3个要点

但是,当您考虑索取业务费用时,请注意一些注意事项。

1)注意定义中的“合理”一词。 一项业务的合理营业费用可能不适用于另一项业务。 例如,对于作家或咖啡店老板而言,将互联网服务提供商的费用作为营业费用来支付是理所当然的,但对于面包店而言似乎很奇怪。

2)这只是业务费用中与您的业务直接相关的部分,可以扣除。 如果您出于个人和商业目的购买和/或使用车辆或设备,则必须区分这两者并仅声明业务部分。

3)所有业务费用需要文件支持。 您必须有收据才能备份您的业务费用索赔。 有关详细信息,请参阅我能否声明我不再有收据的业务费用?

常见的商业费用

业务费用指数列出了许多常见的业务费用,并解释了与每项费用有关的所得税扣除规则。

也可以看看:

机动车费用

餐饮和娱乐费用

如果您仍然担心或怀疑声明某项业务费用,请咨询您的会计师和/或向加拿大税务局致电。

您在申请业务费用时是否含税?

当您在T2125表格(商业或专业收入表格)上申报业务费用时,无论您是否将您支付的GST / HST包括在您声明的费用中,取决于您是否是GST注册人,以及作为进项税抵免 ,已经/将要求在该费用上征收 GST / HST。 如果您要求将其作为进项税抵免,请从您的所得税表中的扣除费用中扣除。

用加拿大税务局的话来说,

“当您申请将您的业务费用支付的GST / HST作为进项税额抵免时,请减去您在表格T2125,业务或专业活动声明中显示的业务费用金额,并减去进项税额抵扣金额。当您要求提供进项税抵免的GST / HST已付或应付时。

因此,如果您在当前纳税年度的某个时间雇用某人或将某项工作分包给某人,那么当您声称自己的工资或费用为开支时(如果您的企业是独资企业合伙企业,则在T1所得税申报表T2125表格中) ,如果您已经声明GST / HST为GST / HST,则在您将GST / HST退回提交适当时间时,您将扣除GST / HST。

如果您当时不是GST注册人(即您是小供应商且无需收取和汇出GST / HST),您将包括您作为工资或分包合同费中的一部分支付的GST / HST。

如果您雇用某人或将某项工作转包给某省拥有PST( 省销售税 ;即不列颠哥伦比亚省,萨斯喀彻温省,马尼托巴省)或QST(魁北克销售税)的省份的某个人,那么您将在您的费用索赔中包括该税工资或费用。

请注意,您无法向业主支付任何图纸或工资。 (你是否应该为自己付出商业薪水?请参阅商业薪资或股息 - 哪个更好?

此外,在索取业务费用时,如果您收到任何其他折扣,补助或协助,您将扣除该折扣金额,授予或协助其所申请的营业费用。

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