加拿大企业的业务费用和税收减免
注意：此列表并非全包。 如果您想用作商业税收抵扣的商品不在此列表中，那并不意味着这不是合法的商业开支。
加拿大税务局（CRA）将可扣除的营业费用定义为“您为支付营业收入而支付或必须支付的任何合理经常费用”。
常见的商业费用
- 会计和法律费用 （与商业活动有关）
- 广告费用 （另请参阅： 促进业务的10种低成本方法 ）
- 汽车费用 （车辆费用的业务用途和购买车辆的资本成本补贴扣除额 - 请参见您可以在加拿大索赔所得税的机动车费用以及如何为购买车辆申请CCA（基本成本补贴）商业用途 ）
- 坏债 （欠你的钱，你无法收集）
- 银行收费
- 营业税和营业执照
- 云计算服务提供商费用
- 收取代理费
- 会议费和会议费
- 专家建议（例如咨询费）
- 利息费用 （用于运营业务的资金）
- 保险费用 （用于建筑物，机器或设备）
- 私人保健服务计划（PHSP）保费 - 您可以扣除您支付的PHSP保费，以确保您或您家庭的任何成员的安全，只要您积极参与您的业务，并且提供超过总收入的50％
- 促销费用
- 财产税
- 维修和维修费用
- 员工薪酬 - 包括家庭成员的薪酬 （雇佣家庭成员是通过分配收入节省税款的绝佳方式）。 请注意，除了向其他人支付工资之外，您无法向家人支付薪水。
- 商业软件（例如办公套件和税务准备和会计软件 ）
- 电话/电讯费用
- 差旅费
- 公用事业
特别适用于家庭企业的业务费用和税收减免
请注意，如果您经营的是家庭式企业 ，则必须将费用的业务部分与个人支出分开。 例如，您无法扣除您家中的全部按揭付款或您的全部电费 - 您可以根据您家中用于商业目的的百分比扣除一部分。
薪资员工的其他税务减免
- 雇主支付加拿大或魁北克退休金计划供款的保费
- 就业保险
- 劳动者报酬
- 疾病，事故，残疾或收入保险计划
税收抵免
除了业务费用扣除外，您的企业还可以获得各种税收抵免，其中包括：
- 科学研究和实验开发税收抵免 - 如果您的企业从事合格的科学研究和开发，您可能有资格获得税收抵免
- 投资税收抵免 - 这包括学徒创造就业机会 ，合格财产投资，托儿所等（参见加拿大企业投资税务抵免额度）
资本成本津贴扣除
当您将业务费用作为税收减免处理时 ，您还需要了解资本成本免税额 （CCA）扣除额。 CCA允许您扣除资产资产折旧的成本，如建筑物，车辆，设备，家具和机器。
有关CCA的更多信息，请参阅：
保留这些收据
确保您保留所有已支付业务费用的收据 - 如果您接受审计或以其他方式要求提供收据以支持您的索赔，并且您无法提供索赔，那么您的索赔可能会被禁止 。
怀疑费用时，请咨询您的会计师
与往常一样，如果您对特定业务费用的扣税潜力有疑问，请咨询您的会计师或加拿大税务局。 在扣除开支时过分激进是吸引CRA关注的一个肯定方式。 对于独资企业和建筑及食品服务企业而言尤其如此（请参阅10个可让您的加拿大小企业获得审核的红旗 ）。
合理的利润预期
根据CRA，为了扣除费用，您的企业必须有“ 合理的利润预期 ”。 您无法无限期地扣除业务费用，而您的业务最终不会盈利。
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