现金预算文件要点和现金流量表
现金预算基础
现金预算很重要，因为它可以帮助企业主管理公司的网络资本 。 企业所有者通常每个月都会准备一笔现金预算 ，尽管一些企业主选择按季度编制现金预算。 您可以将现金预算视为短期金融工具; 它不如现金流量综合报表正式，因此，准备工作更容易，更快速。 它描述了你的公司收到多少现金，以及它拿出多少现金。 因此，现金预算文件会告诉您每个月末有多少现金可用于该公司。
如果现金预算显示营运资本净额增加，您可以使用该增加值来降低运营成本 - 例如通过偿还借入的资金。 如果现金预算显示营运资本净额减少，您可能需要找到一些增加可用现金的方式 - 通过借贷额度，取出银行贷款或通过分解 。
保理业在服装行业尤其常见，它包括以折扣向第三方出售您的应收账款。 因为保理方接管了企业所有者的应收账款所有权，因此希望向您的客户而不是您的公司支付款项，这是在您的信用状态可能不支持贷款时筹集资金的好方法。
现金预算示例
这是一个简单的现金预算文件的样子：
| 现金来源 | |
| 开始现金 | $ 6000名 |
| 现金销售 | $ 4,000个 |
| 资产销售 | $ 2,000个 |
| 收回应收账款 | $ 12,000个 |
| 总现金可用 | $ 24,000名 |
现金的使用 | |
| 物料 | $ 4,000个 |
| 劳动 | $ 6000名 |
| 固定开销 | $ 3000名 |
| 销售和管理 | $ 3000名 |
| 资产购买 | $ 2,000个 |
| 使用的总现金 | $ 18,000名 |
| 净现金 | $ 6000名 |
在这个例子中，结束可用现金（24,000美元）超过最终使用的现金（18,000美元）6,000美元，即可用现金净额和下个月的开始现金头寸。
现金流量表
现金流量表是与损益表和资产负债表一起编制的更全面的报表 。 一般来说，现金流量表是现金预算中呈现的信用和借记项目的更正式表述。 它在很长一段时间内看到许多与现金预算文件中提供的现金来源和用途相同的情况，通常在财政季度结束时和每年结束时。
现金预算与现金流量表之间的差异
现金预算和现金流量表之间的差异之一是，对于上市公司，现金流量表是所需财务报表的一部分 ，必须根据FASB （独立财务会计标准委员会）。
虽然没有法律要求，但大多数为私营公司编制财务报表的会计师事务所都遵守相同的FASB标准。
短期现金预算与长期现金流量表之间的另一大区别在于后者包括折旧 。 尽管折旧费用不会改变公司的净现金头寸，但公司的实际价值必然会导致大部分商业资产的价值随着时间的推移而下降。
为了充分管理公司，小企业主必须定期编制财务报表并仔细分析。