现金流是在一个月内移动（流动）进出业务的资金。 尽管有时候现金流量似乎有时只是一种方式 - 不在业务中 - 它确实是双向流动的。
- 现金来自正在购买您的产品或服务的客户或客户。 如果客户在购买时没有付款，您的一些现金流量来自应收账款 。
- 现金以支付的形式付诸业务，如租金或抵押贷款，每月贷款支付，以及纳税和其他应付账款支付。
将“现金流量”视为您的企业支票帐户的图片。 如果有更多的钱涌入，你就处于“积极的现金流”状态，你有足够的钱支付账单。 如果有更多的现金出来比进来，你有被透支的危险，你将需要找到钱来支付你的透支。 这就是为什么新企业通常需要营运资金，以贷款或信贷额度的形式来弥补现金流量的短缺。
现金与真实现金
对于一些企业，如餐馆和一些零售商，现金实际上是现金 - 货币和纸币。 该业务从客户那里获得现金，有时以现金支付账单。 现金业务在跟踪现金流量方面存在一个特殊问题，尤其是因为除非有发票或其他文书工作，否则它们可能无法追踪收入。
现金业务更有可能被IRS审计 。
为什么现金流量如此重要
缺少现金是小企业倒闭的最大原因之一。 小企业管理局表示，“现金储备不足”是创业公司未能成功的首要原因。 这就是所谓的“资金耗尽”，它会比其他任何事情都更快地关闭你。
创业时的现金流量
处理现金流问题在创业时最为困难。 你有很多开支，而且资金很快就会出来。 而且您可能没有销售人员或向您付款的客户。 您需要一些其他临时资金来源，例如通过临时信贷额度，以便让您继续并获得正现金流量状况。
季节性业务的现金流量
现金流对于季节性业务尤其重要 - 那些在一年中不同时段业务波动较大的业务，如度假业务和夏季业务。 在这类业务中管理现金流是棘手的，但可以通过勤勉来完成。
现金流量与利润
您的企业有可能获利，但没有现金。 这怎么可能发生？ 简而言之，利润是一个会计概念，如上所述，现金只是业务支票账户中的金额。 你可以拥有资产，如应收账款（客户欠你的钱），但如果你不能收回欠款，你将不会有现金。
您的会计系统也可能显示现金和利润之间的差异。 如果您的业务采用权责发生制核算 ，即使客户尚未支付，您仍可在发送发票时确认收入。
在这种情况下，您可能会显示利润但没有现金。
如何分析现金流量
现金流量表查看现金（在这种情况下为您的业务支票账户），不同业务活动的变化以及业务资产负债表上其他账户的增加或减少。
例如：
- 如果客户支付账单，现金会发生什么？
- 如果您的企业购买了物资，现金会发生什么？
- 如果您购买计算机，现金会发生什么变化？
- 如果您支付员工或独立承包商，现金会发生什么变化？
有时，您可能需要每周（甚至每天）跟踪现金流量。
TheBalance建议：
执行现金流量分析的一种快速而简单的方法是比较每月末的总未付款购买额和到期总销售额。 如果总未付款购买总额大于总销售额，则需要花费比下个月更多的现金，这表明存在潜在的现金流问题。
深入挖掘这一说法：
1.在本月底，查看您的总销售额。
2.加起来你仍然需要支付的购买。
3.不同之处在于，您需要将收入作为收入才能保持均衡。
如果这种每月的现金短缺持续数月，你会越来越落后。
您的会计软件应该有一个现金流量表作为标准报告之一，或者您的会计师可以为您运行它。 阅读更多关于现金流问题的解决方案。