工资税扣缴,报告和付款责任
在这篇文章中,我将回顾一下您在工资税方面的主要责任,包括扣缴,社会保险和医疗保险税,FICA税收),失业税和其他扣除项目。
什么是工资税?
工资税(有时称为就业税)是您付给员工时必须考虑的税。
其中一些税从员工工资中扣除,另一些则是您作为雇主的责任。这些税包括:
- 从员工工资中扣除联邦,州和地方所得税
- 从员工工资中扣除FICA税,并作为雇主支付同等数额。
- 根据员工工资支付失业税。
- 根据员工工资,支付州和联邦工人的补偿金。
您的工资税责任
作为与员工的业务,您在工资税方面有一定的重要责任。 了解这些责任将有助于确保您遵守法律。 所有雇主必须:
- 扣除(取出)来自员工的适当税收 。 这些税收包括雇员必须支付的联邦,州和地方所得税,FICA扣缴员工的税款以及您作为雇主支付的税款。 您作为雇主必须扣除员工指定的所得税; FICA税收按总收入的百分比扣除。
- 为这些工资税拨出资金 ,包括社会保障/医疗保险的雇主和雇员部分,以及失业税和工人赔偿的雇主负债。
- 将税款交给相应的代理机构。 这包括员工税和雇主税。 例如,您将向IRS支付联邦所得税扣缴和社会保障/医疗保险金额。 您还必须支付您从雇员处收取的FICA税以及您自己的FICA税作为雇主。
- 按照法律规定向有关机构和雇员报税。 这些报告包括表格941-雇主的季度工资和税务报告以及表格940-失业税报告。
- 根据需要向联邦,州和地方机构提供其他报告。 例如,您必须报告所有新员工的就业情况。
工资税的个人责任
做生意,即使是公司,如果工资税没有支付,也不能免除个人责任。 例如,如果您是单一成员LLC,LLC业务结构并不能保护您免于个人责任。
不支付工资税的处罚
国税局说:
不遵守雇佣税法的雇主可能会因故意无法支付就业[工资税]税而受到刑事和民事处罚。
即使未确定故障是故意的, 对未报告和档案的罚款和处罚也很陡峭。