将资金投入您的创业业务的最佳途径

投资与贷款为您的业务

您正在创业,您需要在业务中投入一些资金 - 如果您愿意,可以将其称为“种子资金”。 什么是最好的方法来解释这笔钱? 应该是贷款还是投资

即使您不需要从银行获得资金,您也可能需要在开始时将资金投入到您的业务中。 如果您要开设合伙或有限责任公司(LLC),在大多数情况下,您将需要为您的业务份额作出贡献。

在这种情况下,您将进行投资,而不是贷款。

所以,在这里你需要检查一下,你的簿记员说:“你想如何预定这笔贷款?是贷款还是投资?” 每门课程都有税务后果和风险

将资金贷给你的企业

你当然可以把钱贷给你的企业,你将成为贷款人。 这意味着您个人正在以正式贷款的形式向业务提供资金,并带有利息。 确保贷款条款是书面的,所以你是一笔长期的交易 ,明确地将你与业务分开,并将所有内容书面化 - 贷款利率,贷款如何偿还,以及如果贷款不会被偿还, t偿还。

偿还贷款时,贷款利息应由您个人支付。 由于您已经缴纳了税款,因此偿还本金不需要纳税。

投资于您的业务

如果您投资于您的业务,您将资金投入所有者权益 (公司留存收益)。

您可以在任何时候拿出这笔钱,而不会产生任何税务后果,但是如果您取得收益或获得股息,您将为这些付款支付资本利得税。

每个选项的风险

您的企业贷款使您成为债权人,就像您的企业欠银行的银行或其他人一样。 如果企业无法支付账单,那么拥有贷款文件会让你进入债权人集团,并让你有机会在破产程序中获得一些回款。

债权人来到投资者之前的破产优先清单。

如果你投资你的企业,并进入清算破产(第7章),你可能不会收回你的钱。 债权人(企业欠款的那些人)先获得报酬。

如何通过您的贡献避免税收问题

无论您是决定向您的企业贷款还是投资,您如何对待税务目的都很重要。 2008年税务法院的裁决说明了这个问题。

在这种情况下,企业主声称他已经为他的企业支付了未付还的费用,并且他想要将这些费用称为坏账。 税务法庭在其事实调查结果中注意到,所有者“并未要求或收取他代表其公司支付的任何费用。”

税务法院还指出,贷款必须“基于有效和可执行的义务支付固定或可确定金额的债务人 - 债权人关系。” 换句话说,必须有:

如果没有书面规定,就没有贷款,而支付商业账单并不构成业务方面偿还业主的义务。

税务法院如何处理业主支付

税务法院发现,所有者的付款是出资,而不是贷款。 也就是说, 业主在业务上投入更多资金。 这项投资不被视为商业收入,如果业主拿出他或她的投资,必须在撤回时支付资本收益。

如果您想向您的企业贷款,请确保已制定文件,确定贷款条款,还款义务和对未还款的处罚。 请律师准备贷款协议,以便包括所有必要的条件。

然后,确保公司偿还债务或确保不还款的后果。

如果你想投资你的企业,同样适用:确保你创建一个纸质文件和股东文件,以证明你实际上是一个股东,包括你购买的股票的价值和价值随着时间的变化。

那么,将资金投入到您的业务中的最佳方式是什么?

这取决于您的个人税收和财务状况。 无论你决定,

1.与税务专家和法律顾问讨论选项,

2.书面签署协议(贷款或出资)

3.保持交易的良好记录,并确保清楚如何在业务账簿中记入资金

免责声明:本文的内容和本网站上的所有内容仅用于一般信息。 作者不是注册会计师,税务律师或注册代理。 每个企业的情况都是特定的,税法和法规都会改变,每个州都有不同的规定。 咨询您的税务专家,了解与您的具体情况有关的信息。

资料来源: 2008-14税务法院备忘录 (PDF格式)。