Taxify最近的一篇文章涉及亚马逊业务销售的故事。 当尽职调查过程提出了一个关键问题时，销售进展顺利：企业未能向买家征收销售税。
责任是70,000美元的未收取销售税，买方应负责赔偿。 这直接阻止了交易的进展，直到卖家同意从口袋里支付销售税。
如果您正在购买一项业务，并且您不希望发生任何令人不快的意外，那么您必须尽职尽责。
尽职调查是在做出决定之前从各个方面评估业务情况的过程。
尽职调查通常在购买企业时进行，但还有很多其他情况下可能会进行尽职调查。 例如，尽职调查是风险资本家进行私人股权融资的重要因素。 此外，尽职调查是购买房地产的一部分 ，特别是在查看房产的法律历史时。
尽职调查不是一般性调查，但包括可能因情况而异的具体内容。 尽职调查是为了保护双方，但主要是购买者在发现潜在的债务和财务问题时，确保没有任何隐藏。
尽职调查过程涉及什么？
该过程涉及委托人（买方或投资方）以及会计师和律师。 在商业采购中，通常在购买文件的意向已经签署但在正式购买协议之前执行。
在尽职调查中，您应该：
- 检查所有记录和文件，如下所述
- 花时间在商业场所，与经理，高管，员工交谈。
- 根据客户名单检查销售情况，以验证该业务是否具有客户所说的客户。
- 查看潜在的未来扩张计划，设施条件和财产状况 ，如设备，家具和固定装置以验证它们是否已报告
- 查看可能对公司造成负债的所有文件，包括销售协议，购买协议，资产留置权
- 在你的律师的协助下，检查与任何正在进行或可能发生的诉讼有关的文件，以及已经结束的最近诉讼 。
尽职调查过程中最重要的是注意报告内容与实际发生的内容之间的差异。 问很多问题; 如果你没有得到满意的答案，问为什么。 有时需要证明消极和积极。 请记住，如果它看起来不正确，它可能不是。
尽职调查过程包括哪些主题？
尽管尽职调查涉及的主体可能会根据情况发生变化，但大多数情况下尽职调查过程包括以下内容：
一般公司信息
公司的历史，最初的和任何成功的商业计划 ，公司的使命陈述以及短期和长期的目标和目标在这里都是必要的。
公司管理层和员工
谁负责公司？ 他们的凭据是什么？ 他们有什么经验？ 他们诚实可靠吗？
法律事项
对企业法律结构的调查可能包括查看公司章程副本， 章程 ，会议记录以及向国家提交的组建文件。 其他法律文件将是对公司有约束力的合同和协议副本，以及关于公司产品和任何产品责任文件的担保/服务协议。 应包括对当前或未决诉讼的讨论，以及与监管机构如OSHA （工人安全法），ADA（美国残疾人法）或特定行业组织的任何关系。
所有员工的名单以及组织结构图都是必要的，包括高管和董事会成员的简历以及雇佣合同副本。 应披露有关公司顾问的信息 - 法律，财务，保险和其他信息。 应该对所有高管和董事会成员进行背景调查。 员工手册和其他有关员工工资和福利的文件需要进行审查。 审查联邦和州的雇佣税报告（表格941，表格940和其他）。 检查独立承包商的状态，确保它们被正确分类。
产品与服务
如果公司销售产品，则需要产品目录或产品列表，以及有关这些产品竞争力的信息。 产品和服务的小册子和价目表也必须经过审查。 需要定价策略，服务可用性和服务条款，必须提供与公司专利， 版权和商标有关的文件，以及公司拥有的许可证和与被许可人签订的协议。
营销和竞争信息
所需文件包括公司的营销计划，市场分析，增长机会， SWOT分析和购买协议。 有关竞争的信息可能包括主要竞争对手的名单，以及竞争的现状和未来分析。
客户 。 有关客户的信息包括审查与主要客户签订的协议和应收账款账龄报告 。
运营尽职调查流程包括审查固定资产，设施和设备，产品质量保证和安全，供应商和合同。 通常会考虑库存和库存成本（ LIFO和FIFO ）。
财务事宜
对尽职调查过程最重要的是财务记录。 审查的记录包括过去几年的资产负债表和损益表，预计的财务报表，保险范围，税务申报以及资金来源和用途报表。 验证盈利能力并根据常见财务比率检查公司财务数据。 检查所有者收入与商业利润; 如果企业是一家公司，则需要验证股东股息和K-1表格。