也许，这取决于你的工作要求
候选人中经常出现的问题是：我可以扣除考试费用或考试准备费用吗？
那么简单的答案是：这取决于。
美国国税局扣除教育费用的规定
美国国税局出版了一些规则，从税收中扣除它认为与工作相关的教育费用。 以下是国税局的说法：
您可以将合格的工作相关教育的费用作为营业费用扣除。 这是至少符合以下两项测试之一的教育。
- 您的雇主或法律要求您提供教育，以保持您目前的薪水，状态或工作。 所需的教育必须为您的雇主提供真正的商业目的。
- 教育保持或提高您目前工作所需的技能。
在实践中，对于投资管理或分析行业的人员，CFA或CFP可能服务于“善意的商业目的”并且是工作所必需的。 如果符合以下要求，CFA或CFP计划要求的额外教育可被视为符合工作相关教育条件：
- 你需要凭证来保持你目前的薪水，状态或工作;
- 这项要求符合您的雇主的商业目的; 和
- 教育不是一个能让你获得新贸易或商业资格的计划的一部分。
最后一项要求往往是绊倒许多凭证搜寻者的要求。
例如，如果您为一家金融服务公司工作，但是以非投资相关的角色（如信息技术或行政管理）工作，那么您的工作不需要CFA或CFP。 在这种情况下，凭证将使您有资格获得新的工作，并且您的费用不可用于减税。 此外，如果您的雇主为您偿还费用，您绝对不能在纳税申报表中将其作为费用索赔。
如果您获得的教育比您的雇主（或法律）要求的更多，那么只有在“维持或提高” 您目前工作所需的技能时， CFA提供的额外教育才可被视为与工作相关的教育。 这可能会很棘手，因为在技术上，虽然CFA或CFP肯定会提高您的工作相关技能，但它也可能被视为符合您的新职位。
如果您符合条件，如何扣除您的费用
如果您确定您的凭证相关费用实际上可以免税，您可以通过以下两种方式声明：
- 如果您是受薪雇员，您可以扣除他们作为表格1040附表A中的逐项扣除的一部分，但仅扣除超出您调整后总收入2％的部分。
- 如果你是自雇人士，你应该直接从自雇收入中扣除你的教育费用。 显然，这将需要有收入来支付你的开支; 这意味着那些目前失业的人可能无法扣除他们的开支。
现在，即使您的课程或考试费用不符合减税条件，您也并非完全失败。 一些终审法院和CFP费用可能符合美国机会或终身学习信用。 决定因素可能是你是否从合格的提供者那里学习课程并达到收入限制。
底线
简而言之，每个CFA和CFP候选人都有不同的个人和税务情况。 如果您不确定您的考试和准备费用是否可以扣除，那么值得与税务专家交谈。
但有一点是肯定的：你不想在年度行为声明中报告自己的税务欺诈。