在加拿大经营一家以家庭为基础的企业就像运营其他企业一样，在所得税方面也是如此。 假设你有收入来抵销并遵守规则，你可以扣除一大笔 业务开支 ，从而降低你必须支付的所得税额 。
但运营家庭式企业的优势之一是，您可以申请额外的所得税减免 。 接下来的并不是一份详尽的清单，而是加拿大最常见的六种家庭商业税减免。 这些适用于你的有多少？
01 - 汽车费用
- 燃料和石油
- 许可和注册
- 保险 - 请注意，用于商业目的的补充保险（您应该拥有）是完全可抵扣的。 如果您的车辆没有投保商业用途，并且在业务中发生事故，您的保险公司可能会拒绝您的索赔。
- 维护和修理
- “用于购买汽车 ，汽车或乘客车辆以赚取收入的资金的利息”（加拿大税务局）。请注意，您可以从您借入的资金中扣除的利息金额有限制乘用车。
- 租赁成本
- 事故修理 - 如果出于商业目的开车时发生车祸，您可以扣除维修的全部费用
车辆费用在T2125商业或专业活动声明的机动车辆部分列出。
税务提示 ：由于只有部分车辆费用可用于企业和个人使用，因此加拿大税务局（CRA）要求您记录您驾驶的总公里数和你开车去赚取收入来“支持你的主张”。 您的汽车费用索赔按照纳税年度中驾驶总公里的业务部分进行比例分配。
在他们给出的商业和专业收入的例子中，他们实际上使用这些数字来计算出可扣除的业务费用是多少。 （“Paul's”的公里数除以他驾驶的总公里数乘以他的总车辆费用，构成他的索赔的基础。）车辆日志可从办公用品店购买。
有关索赔车辆费用的更多信息，请参阅您可以在加拿大索赔所得税吗？
02 - 保险
家庭式商业保险基本上是商业性质的，并且完全与人的家庭保险分开。 （事实上，如果你在家中经营一家企业，而且没有家庭式商业保险，那么如果发生什么事情，你将面临完全没有被保险的风险，因为经营家庭企业，你的保险公司不知道可能会使您的家庭保险政策失效）。
因此，您一定会想要获得家庭式的商业保险以获得您自己的保护 - 然后将其用作商业扣除 。
税务提示：如果您的家庭式企业符合申请家庭企业使用费用的条件，您也可以注销家庭保险费用的一部分（参见下文4.其他商业使用费用）。 如果适用，该费用将成为您在T1表格第9945行索赔的一部分费用）。
03 - 办公室费用
由于折旧资产会随着时间推移而耗尽，因此您只能将其原始成本的一部分作为每年的扣税额。 您可以申请多少税作为减税取决于资产或财产是什么; “所得税法规”将可折旧资产分为不同的类别， 资本成本补贴的比例不同。 加拿大税务局网站上的这个资本成本补贴中心包含一个常见的可折旧财产类别指南。
税务提示：您不必在其发生的一年内申请资本成本补贴，并且可以向前滚动您的资本成本补贴申请，稍后可以降低您的税收，因为您可以用它来抵消较高的收入。 欲了解更多信息，请参阅8个减少所得税的小企业税收策略 。
04 - 抵押利息和财产税
一般来说，只要满足以下条件，您就可以扣除家中工作空间的业务使用费用：
如果你拥有自己的房子并且正在经营一个家庭式企业，你也可以将你的财产税作为开支申请。
如果你正在租房，你可以扣除房租的费用。
然而，有一个问题。 您只能扣除这些费用的一部分，这取决于您的生活空间和时间实际上用于商业用途的多少。 计算家庭营业税扣除解释了如何一步一步做到这一点。
税务提示：来自加拿大税务局： “您可以使用表格T2125中的表格”计算商业用途开支“来计算您的商业使用开支的允许债权。 您在9945行申领的费用不得在其他地方申报。
05 - 其他商业用家费用
其中一些最常见的是：
- 热
- 灯火
- 水
- 维护和修理
- 清洁材料
- 电话
- 网络连接
请记住，“您可以扣除任何合理的当期费用来赚取营业收入”（加拿大税务局）为您的家庭为基础的业务。 但是，正如你在第4点中所看到的那样，你只能扣除这些与商业用途相关的费用的一部分，而你在这里所声称的那些不能在其他地方声明。 没有双重倾斜！
税务提示：来自加拿大税务局：“购买和业务支出必须......通过销售发票 ，购买和销售协议，收据或其他支持支出的凭证来证明。”
06 - 在家庭开支中结转未使用的工作空间
就像未使用的资本成本补贴索赔一样 ，其优点在于 ，您不一定需要在税务年度之后要求这些费用。 如果您的家庭企业继续符合声称商业用途家庭开支的条件，则提供“无限期结转”（CRA），这意味着您可以在稍后一年便利地抵消更高收入时使用这些无人认领的费用。
像所有其他与税收有关的事情， 细致的记录是必须的; 你所有的扣减都需要记录在收据中 。 但是，如果你有一个家庭式的业务，这些是你不想错过的税收减免。
对于加拿大的小企业还有许多其他所得税减免 ，您可以在这些文章中阅读：
- 加拿大小企业最受推翻的税收减免
- 加拿大企业业务费用指数
- 加拿大所得税小企业常见问题解答
- 如何完成T1加拿大企业所得税表
- 如何计算资本成本补贴
- 加拿大所得税和你的小企业
- 加拿大公司所得税指南
- 加拿大小企业的投资税收抵免
所有潜在的税收减免都值得您自己检查和/或与您的会计师讨论 - 这也是一种税收减免！
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10种降低商业成本的方法