针对服务行业雇主的员工提示报告和记录保存
什么是员工提示 ?
提示是为了服务而给予某人的任意金额。
小费在美国是一种习惯,但它在世界各地的使用情况各不相同。 例如,在大多数欧洲国家,服务员工的工资足够高,以至于不常用小费。
国税局称,如果满足以下四个条件,支付将被视为“小费”:
- 付款必须与赠送者的自由意志(非强制或强制)
- 客户必须有权决定金额
- 该款项不应由雇主协商或口授
- 客户有权决定谁收到付款。
如果一家餐馆在餐费中增加了小费(例如大型派对),那不是小费。
什么是尖端员工?
“小费员工”一词用于指定定期和习惯上包含每月至少30美元小费的员工。 这个术语用于区分被倾斜的员工和不是的员工。
小费收入是否应纳税?
是。
与所有其他收入一样,所有提示都受到联邦所得税的限制,一个月内所有提示总额达20美元或以上的提示均需缴纳FICA税 (社会保险和医疗保险税)。 当员工收到提示时,您必须收到有关这些提示的信息,以便将其包含在员工的W-2表单中 。
应该说,提示是员工的财产,你(雇主)不能从他们那里得到小费收入,也不能减少他们的收入来抵消他们的小费收入。 下面将解释小费收入如何计入服务员工收入。
什么是员工获得小费的方式?
工作人员经常收到现金提示,例如向出租车司机支付额外现金(“保留更改”)或留在餐桌上的金额。
现在更常见的是,借记卡或信用卡交易中包含小费,例如餐厅。
提示可能会被各种员工分开或合并。 例如,您可能在洗车时看到了一个尖嘴瓶。 这些提示在员工之间分配。 如果您的企业存在这样的情况,那么您可能有一个关于如何拆分这些技巧的政策。 服务费也可能被认为是集中提示。
IRS还提到非现金提示,例如门票或其他有价值的物品。
我如何知道员工收到什么提示?
员工必须保留每日提示记录并定期向您报告这些提示(20美元或一个月以上)。 国税局希望看到员工每天报告小费收入 。
当然,员工必须在个人报税表上报告小费收入。
除了在年度W-2表格中包含报告提示外,他们还必须报告社会保险和医疗保险税计算目的的提示(使用国税局表格4137)。
如何收集和报告技巧?
员工保留他或她的所有提示。 如果您在信用卡或借记卡上收集提示,则必须向员工报销这些金额。
什么关于汇集技巧?
在一些餐馆和其他服务中,混合提示是常见的,例如上面提到的洗车。 员工根据自己的安排分配汇总金额,每个人将汇总金额的一部分报告给您。 各国有不同的提示联合法律和安排。
服务收费怎么样?
一些餐馆因各种原因征收的所需服务费不是给员工的小费。
服务费用被认为是雇主的收入,除非分配给雇员。 为了澄清,国税局说:“无论服务费是否分配给雇员,这些数额都是雇主的总收入。”
IRS的雇主提醒更多地解释了服务费用和提示之间的差异。
卡片上的提示如何归功于员工?
当提示包含在信用卡或借记卡上时,您必须向该员工提供小费金额。 您可以通过信用卡公司收取的交易费用金额减少小费。 例如,如果信用卡交易费用为3%,员工的小费为5美元,则可以给员工4.85美元(小费减去交易费用)。
但劳工部表示,这种减少不能使员工的工资降到低于最低工资水平,并且您必须在下一个发薪日(不等待,直到您收到信用卡公司的报销单)才能报销员工。
提示收入如何影响员工的总工资?
所有员工必须至少支付最低工资,包括小费收入。 以下是您需要了解的提示和最低工资:
最重要的是:您(雇主)不得使用员工提示,除非是作为最低工资的信用。 您可以使用小费金额抵消劳工部所称的“所需现金工资”,目前为2.13美元。 目前的联邦最低工资是7.25美元。 所需现金工资与最低工资之间的差额假定由提示组成。
如果小费员工加班加点并有资格获得加班费 ,则必须确保员工收到全部加班费。
让我们来看看如何解释所需的现金工资是如何工作的:
首先,您必须先支付小费至少2.13美元,然后再计算小费。
然后,如上所述,员工向员工报告员工提示。 2.13美元加上员工报告的提示应至少等于最低工资。 如果这两个数额不等于最低工资,那么你作为雇主必须弥补差额。
我的国家法律如何影响小费收入?
一些州对小费员工的最低工资标准不同; 有些要求员工在提示前支付全额最低工资,而其他州的最低现金工资要高于联邦数额。 如果州最低工资法要求比联邦税率更高的数额,则必须使用州的最低工资税额。
如何报告和支付员工提示税?
首先,您必须收集员工小费收入报告(来自员工,来自卡片交易和其他来源),并将所有小费收入包括在每个工资单的员工工资支付中。
在计算工资支付时,您必须扣除小费收入的所得税和FICA税。 您还必须向小费收入中的雇主缴纳FICA税。 提示收入也受最高社会保障限额和额外医疗保险税的限制。
您必须在所有薪资税报告中包括员工小费收入和预扣税( 表格941 - 季度税务报表,以及表格940 , - 年度失业税报告)。 并且您必须按照提示扣缴和FICA税的规定缴纳工资税。
在审计的情况下,您可以将员工提示报告的记录保存在员工文件中。
如果员工不向我报告提示收入?
雇主有责任向您作为雇主和国税局报告小费收入,以征收所得税。美国国税局表示,您不需要为FICA税收的雇主份额承担责任“,直到通知和税收需求向雇主由国税局。“
有关您作为雇主的责任的更多信息
关于提示录制和报告的IRS文章。
有关小费信用的进一步解释,请参阅wiserwaitress.com的这篇文章。
本文解释了更多关于员工报告小费收入的要求。
本劳工局简介中有关于提示和最低工资问题的更多细节。