你必须在加拿大申报业余收入吗?

你的业余爱好实际上可以成为商业税收

问题:我从我的爱好赚了几块钱。 我是否必须在加拿大所得税上申报这项嗜好收入?

回答:

是! 在加拿大税务局看来,你认为是一种业余爱好可能是一项业务 。 如何判断? 如果你实际上从你的爱好中获利,那么它被认为是商业收入 。 你可能不认为你是经营一家企业,但你可以根据政府做。

加拿大税务局(CRA)将企业定义为“您为盈利而进行的任何活动”。

他们继续说,商业的定义包括一种职业,一种呼吁,一种贸易,一种制造,一种冒险或交易方式的担忧,以及任何形式的承诺。

请注意,如果您的嗜好收入很小,这并不重要; 在收入计算之前,没有“你必须超过”的门槛。 如果您出售产品或服务以获取利润,加拿大税务局并不在乎您仅销售“少数”,或者认为您的活动是业余爱好 - 当您提交加拿大所得税时,您必须声明所有来自所有来源的收入,包括您的爱好收入。

例子

1)鲍勃具有出色的木工技能,并且作为一种爱好制作了美丽的雕花沙拉碗,这些沙拉碗在圣诞节当地商场中的售货亭中销售。 他拥有一家拥有许多昂贵工具的木工车间,并且还必须支付材料费,因为他通过出售这些碗所赚的钱并不包含制造这些工具的费用。

他这样做是为了享受,而不是为了赚钱。 他是否需要申报营业收入?

答:可能不会。 一般规则是你必须赚钱(例如收入超过支出 )或打算在未来获利。 在鲍勃的情况下,他的花销(商店,工具,材料)超过了他出售他的嗜好物品所赚取的任何收入。

请注意,如果他决定申报自己的嗜好收入,实际上可能是所得税优惠,因为这可能使他能够注销自己的业务费用并记录商业损失 (请参阅下面的“声明业余收入的优势”)。

2)作为一个爱好珍妮经常去车库的销售,并拿起她在eBay上出售相当可观的商品。 因为她只在eBay上销售,她是否必须报告业务收入?

答:是的,如果她定期在eBay上销售产品,她需要在她的所得税中申报她的业余爱好。 加拿大税务局(CRA)在2009年赢得了一宗针对eBay的法庭诉讼,要求eBay向CRA(每月超过1,000美元,称为PowerSellers)提供大量卖家的信息。 但这并不意味着他们会对那些在eBay上定期销售并且比这个月少的人视而不见。 简的生意通过了利润测试 ,她需要确保所有的收入都被宣布。 CRA没有区分在线销售和线下销售(也称为砖块销售)。

我如何汇报业余收入?

您必须填写 T1业务收入税套餐中包含的T2125表格 (商业或专业活动报表),将您从业余爱好中赚取的钱作为营业收入报告。

如果您不熟悉流程或只想进行复习, 如何填写您的T1加拿大所得税表格将带领您完成。

申报业余收入的好处

由于业务收入需要额外的文书工作,因此要报告您的嗜好物品销售收入,但它也有一些主要优势,主要优点是能够根据收入注销业务支出 。 这包括商业用途开支餐饮和娱乐费用汽车开支等。您可以使用资本成本补贴每年注销一部分资产,例如您的企业获得的财产和设备。 要做到这一点,当然,你必须跟踪所有的销售和费用(包括所有收据 )。

如果你有来自工作或生意的固定收入,而嗜好支出超过销售嗜好物品的收入,那么超出的部分仍会从你的总收入中扣除,所以你的整体税单会更低。

请注意,这是有限制的 - 你不能继续从你的业余爱好活动中扣除数千美元的损失,而不会吸引CRA的注意。 CRA使用利润测试来确定您的活动是否以“合理的利润预期”进行。

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