启动成本扣除
第一年的开办费用可以高达5000美元, 组织成本高达5000美元。 这些扣除适用于10月以后支付或发生的费用。
22,2004年。规定在该日期之前的费用不同,或者您的费用超过$ 50,000。 未扣除的费用可以在180个月的期限内摊销,开始于您开业时。 您可以注销或摊销市场调查 ,广告,员工培训,商务旅行,法律咨询和其他费用。
教育扣除额
IRS有严格的扣除教育费用的指导原则,因此请务必阅读出版物970,“与工作相关的教育的业务扣除”。 一般来说,如果课程保持或提高与工作有关的技能,或者员工需要接受教育以继续当前工作,则雇主可以扣除员工的教育费用。 如果你是自雇人士,你也可以注销一些教育费用。 往返课程的交通费用可以扣除。 不过,你不能在任何教育费用中将你培养成一个新领域。
车辆扣除
根据国税局的规定, 汽车扣除明确划分,并且往往是更加审查的项目之一,所以细致的记录保存至关重要。 您可以按英里扣除车辆费用(2006 税务年度 ,IRS允许扣除每英里44.5美分的商业用途 )或实际费用(如汽油和维护费用)。
如果您在工作中使用个人车辆,请仔细记录您去过哪里以及您的业务性质。 您也可以通过一次扣除或通过折旧注销新购买的车辆(即使是二手购买的车辆),这可让您在几年内注销部分商业设备成本。
美国国税局规定,个人汽车使用不能作为与商业有关的费用注销,因此请务必遵守出版物463中的指导原则。如果您的员工正在使用商务车供个人使用,则国税局希望您将价值记录在他们的W-2表格或工资。 对于学分,请留意环境友好的IRS计划:如果您从2005年起为您的企业购买了混合动力,您可以从政府那里获得高达3150美元的费用。请参阅表格8910了解更多详情。
设备扣除
小型企业在2006年购买的设备可以获得高达108,000美元的单一扣除。该扣除属于税法第179条款 ,如果这些设备采购超过430,000美元,扣减额将减少。 前几年的扣除额仅为25,000美元左右; 在2007年,它将升至112,000美元。 但是到目前为止,较高的扣除额在2009年之前是很好的。
设备不一定是新的,只要它是新购买的,至少有一半时间用于您的业务。 设备包括电脑,机器,家具,汽车和其他必需品。 移动设备通常很重要; 财产不。 您需要填写表格4562以进行扣除。 选择不立即扣除的企业可以通过折旧在几年内注销其部分设备采购。
娱乐扣减
美国国税局并不介意你的混音业务 - 在合理范围内。 您可以扣除高达50%的免付费商务会议的娱乐费用。 娱乐活动必须在“明确的商业环境”内(例如在会议中),或者应该立即在商务会议之前或之后举行。
如果您是自雇人士,则50%扣除限额不适用。
旅行扣除
未支付的差旅费用可以免税。 IRS建议记录您的费用和收据。 运输,(如机票)住宿,甚至干洗可以扣除,任何商务餐的一半。 您也可以扣除与您一起旅行的商业伙伴的费用。 除非他们是雇员,并且专业地参与旅行业务,否则您不能为家人或朋友记账,如果他们陪伴您的话,您可以扣除您的旅行费用。
软件扣减
软件通常必须在三年内注销,因为它将为您的业务提供一年以上的服务。 然而,第179节允许小企业在购买当年完全扣除现成的软件,只要它在同一年使用。
慈善扣除
合伙企业,S公司和有限责任公司都要求其成员将公司的个人形式税收包括在内,包括慈善捐赠 。 捐赠“通过”成员,如组织的收入。 C公司有权获得企业扣除。
个人可以扣除其调整总收入的 30%至50%,以符合501(c)(3)慈善团体和基金会的资格。 根据商业改进局的Wise Giving Alliance,公司可以扣除其应税收入的10%。 如果您想捐助250美元或以上并获得扣除,您必须收到组织的信函,以验证您的捐赠。
如果您的企业进行非现金捐赠,例如赠送汽车或电脑,请确定您可以扣除多少钱。 如果您已经收到捐赠物业的税收减免或者其已经失去重要价值,则扣减将减少。 检查出版物551和扣除部分179。
广告扣减
与您的业务直接相关的广告和促销活动可作为杂项费用扣除 。 请参阅出版物535以注销广告和其他费用。
法律和专业费用扣除
会计师和律师费作为业务费用可以扣除,但您不能扣除购买设备等业务资产的专业费用 。 这些费用包含在购买成本中。 独资经营者可以在附表C或附表C-EZ中向税务专业人员注销费用。 对于独资经营者,您可以在1040的附表A中扣除任何额外费用。
请与税务专业人员联系,以获取关于解释这些IRS选项的更多指导。
Tiare Rath是MarketWatch.com的自由记者和前个人财务专栏作家。