小企业的税收策略将减少您的所得税
请注意，其中一些策略仅适用于运营独资企业或合伙企业的人员 ，他们使用T1个人所得税申报表提交所得税 。
（ 您的第一个商业所得税申报表将带领您完成此项申报过程。）
8小企业税收策略
1）始终收集业务相关活动的收据。
经营一项业务非常耗费时间，一些商务人士不会因为“小”事情而得到或保留收据。 然而，在与客户见面的路上停车费，邮寄的“少数”信件，您为办公室拿的咖啡袋 - 所有这些小事情在一年的过程中可能真的累加起来。
通过收集所有您购买的或可能与业务有关的收据并适当地记录和提交收据， 最大限度地提高您的所得税扣除额 。
请记住，加拿大税务局（CRA）通常不会接受信用卡帐单作为支出证明 - 您必须保留您的原始收据，以备CRA要求。 （ 你需要多久保留它们 ？）
2）管理您的RRSP和TFSA捐款。
注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）对小企业主尤其是个体业主或合作伙伴而言是极佳的所得税扣除额。
您是否应该每年最大化RRSP贡献取决于您的收入每年波动的幅度。
RRSP缴费所节省的税款取决于您的边际税率，并且由于部分或全部允许的RRSP缴费可结转到随后几年，因此您最好将RRSP缴款保留在您期望收入较高的年份。
请注意，如果您的小企业是以公司的形式组织的，情况会更复杂。 退休储蓄计划供款水平基于薪水收入，因此如果您选择以分红的形式获得部分或全部收入，这将减少或消除您的RRSP供款。 查看商业薪资或股息 - 您应该如何支付自己的费用？
顾名思义，TFSA可以让您节省储蓄和投资收入。 来自股票，债券或其他计息工具的收入和资本增值在TFSA内免税。 如果您已经完成了RRSP缴费，并且需要免税地方投入现金或投资，TFSA是一个不错的选择。
3）最大限度地减少您的非资本损失。
同样，如果您的企业在任何一年有非资本性损失（定义为您的费用超过您的业务收入），请考虑在您使用该产品之前何时最好使用此损失来减少您的所得税帐单。
非资本性损失可用于抵消任何给定纳税年度的其他个人收入，可以退回三年或结转长达七年。 您可能更有意义地承担您的非资本损失，以恢复您已支付的所得税，或者为了抵消未来更大的税收法案而将其与其在税务年度中的使用相抵消发生资本损失。 请参阅关于加拿大税收业务损失的索赔费用 。
4）最大化您的慈善所得税抵免。
慈善捐赠注册的加拿大慈善机构或其他合格的受托人可获得税收抵免 。 但是你是否意识到，总额超过200美元的慈善捐赠会为你提供更多的税收抵免，因为它们的评估率较高？
为了最大限度地提高您的慈善所得税减免额度，请考虑今年为您选择的注册慈善机构提供更多优惠。
如果你赚取30,000美元的收入，并决定只给你5％的收入，幸运的慈善机构将获得1500美元。 （请注意，未注册的加拿大慈善机构，美国慈善机构和政党不计入慈善所得税减免。）
5）最大化您的资本成本补贴 （CCA）所得税索赔。
大多数加拿大小企业主都知道，他们不需要扣除他们在特定年份中使用的任何可折旧财产的成本，他们需要通过资本在几年内扣除折旧财产的成本成本津贴索赔。
但许多小企业主并不知道他们在发生的那一年不需要申请资本成本补贴 - 这是一项小企业税收策略，可以用来减少所得税。 CCA不是强制性的税收减免，因此您可以在特定的纳税年度尽可能多或少使用您的CCA索赔; 您可以携带未用的部分，以帮助抵消未来较大的所得税法案。 您在一年内完全扣除资本成本津贴索赔并无意义，因为您很少或没有应纳税所得额。
最大限度提高资本成本补贴要求的另一方面是在适当的时间购买（和出售）您的资产 。 您想在财政年度结束之前购买新资产，并在本财年结束后出售旧资产。
请注意50％的规则; 在您购买资产的那一年，您通常只能领取您通常能够领取的资本成本补贴的50％（在某些情况下，“可供使用”规则意味着您不能申请资本成本津贴直至您获得资产后的第二个纳税年度）。
您也可以阅读如何声明购买商业用途车辆的CCA 。
6）分割你的收入。
这项小企业税策略可让您充分利用边际税率差距。 您的收入越高，您在加拿大的边际税率就越高。 通过将您的部分收入转移给收入较低的家庭成员，如配偶或子女，您可以降低您的收入边际税率。
对于拥有大专学龄儿童的小企业主来说，这是一项特别强大的税务策略。 假设你雇用了你的19岁女儿，并为她支付了总共1万美元的薪水。 由于基本的个人所得税豁免，她将支付很少的所得税，并且会有一个很好的卵巢来帮助支付她的教育费用。
（如果你的收入等于个人所得税豁免，她根本不需要缴纳任何税款！）与此同时，你的年收入“减少了”10,000美元，减少了你个人所欠的所得税。 阅读加拿大企业的收入分成了解更多信息。
如果您打算雇佣一位家庭成员参与您的业务，请保持您的理赔合理并完成所有文件工作，就像您聘用任何员工或承包商时一样（让他们正确地向您发票以完成工作）。 雇用你的妻子/丈夫每月数千美元的工作几个小时的工作回答电话或申请是一个可靠的方式来吸引加拿大税务局的注意力，并得到你的要求被拒绝。
7）充分利用家庭企业所得税减免优惠。
你是否在家中经营业务？ 如果没有，什么阻止你？ 虽然并非每家企业都适合家庭企业，但家庭企业在收入税方面确实有优势。
除商业用家扣除外 ，家庭企业主还可以扣除许多家庭相关费用的一部分，例如热量，电力，家庭维护，清洁材料和家庭保险。
如果你拥有你的房屋，你也可以扣除你的房产税和抵押贷款利息的一部分。 6您不想错过的基于家庭的营业税扣除将为您提供有关这些潜在所得税扣除的更多信息。
8）整合您的业务？
许多独资经营者和合伙人纳入他们的业务的原因之一是由于纳入公司的税收优势。 这些税收优势中最着名的是小企业税减免 ，即加拿大合格企业的收入以特殊的“ 减税 ”税率征税。 对于加拿大控制的私人公司声称小企业扣除，企业净税率为10.5％。 对于其他类型的公司，公司净税率为15％。
但是， 将您的业务纳入税收策略只有在您的业务增长到足以让公司成为有价值时才会有效。 您不仅必须拥有重要收入才能抵销公司成本，还需要准备好将足够的业务收入留在公司中，以便从公司税收延期中受益。
例如，如果您经营一家注册公司，并且该公司在某一年的利润为60,000美元，但您从该公司获得60,000美元的薪水，那么您的60,000美元将按照您现在的个人（T1）收入纳税，从而纳入这个理由毫无意义。 你应该整合你的小企业吗？ 说明合并的一般优点和缺点。
今天开始减少所得税
虽然并非所有这些策略都适用于每一个小型企业，但希望这份清单能让您考虑税务规划 。 你所付的所得税数额并不是绝对的。 你可以做一些合法的，有时很简单的事情来减少你的所得税法案 - 你可以从今天开始申请的小型商业税收策略。