如何计算,支付和报告工资税
工资税是指雇员扣缴所得税和FICA税(社会保险/医疗保险)并作为雇主支付的那些税。 您必须收取这些税款,向IRS支付税款,报告已缴纳的税款以及归档工资税报告。 你还必须支付失业税和工人的报酬 。
工资税过程始于支付员工。 当你支付员工时,你必须从工资中扣除工资税和其他雇佣税。 对于每个工资单,您必须记录您扣除的工资税,以及作为雇主拨出部分税款。
根据联邦和州机构的要求,您必须报告所欠的税款。
最后,你必须定期支付这些税款。
本文跟踪该过程,并提供帮助使其更容易的提示。
01 - 在雇用第一名员工前准备工资税
您将需要雇主ID号码 ,这意味着向IRS注册。 很容易在线申请并立即收到号码。
你还需要在你的州注册所得税和失业税以及工人的报酬。 此注册与国家就业局进行。
此外,您需要在您的州注册为雇主 (单独注册)。
所有这些都涉及工资税,这些税必须从员工中扣除或由您作为雇主支付。
02 - 什么是工资税?
工资税与就业税之间的区别令人困惑。 大多数人使用术语“工资税”来表示与工资单相关的税收。 美国国税局称他们为雇佣税。
本文中的工资税包括几项税收:
- 雇员所欠工资所扣除的金额
- 社会保障和医疗保险的员工工资中扣除的金额,
- 符合数额雇主必须为社会保障和医疗保险做出贡献。
- 雇主(而非雇员)为失业基金和工人的补偿支付了额外的税款。
工资税被称为“信托基金税”,因为它们是为所有者(国税局和社会保障局)托管的。
03 - 作为工资税雇主,我的责任是什么?
雇主负责:
- 在雇员和其他时间从员工收集适当的工资税文件
- 正确计算工资税并扣除员工工资
- 支付工资税给国税局和其他税务机关
- 及时提交工资税报告。
这些文章将帮助您计算,扣缴,支付和归档工资税。
04 - 如何计算工资税减免?
您作为雇主的首要职责是计算预扣工资税 - 联邦所得税,FICA(社会保障/医疗保险)税和州所得税。 本文将指导您完成这些计算的过程。
05 - 何时必须向国税局支付工资税?
根据您欠的工资税总额,您已收集的工资税将每半周或每月支付给国税局。 如果你只有几个雇员和一个小的工资税责任,你每月支付; 如果您有很多员工和较大的工资税责任,则您每半周付费一次。 详细了解如何确定您在本文中进行工资税纳税时的情况。
06 - 工资税如何支付给国税局?
07 - 如何以及何时向IRS提交工资税报告?
您必须每季度向国税局提交941号表格 - 雇主季度联邦纳税申报表。 此返回显示:
- 您从雇员扣缴的所得税
- 您为员工收取的FICA(社会保险/医疗保险)金额,
- FICA欠款总额(包括该税的雇主部分)
您还必须包括您为这些工资税存入的金额(每月或每周)。 如果您的存款少于欠款额,您必须支付国税局。 941表格很复杂; 花些时间阅读本文中的细节。
08 - 如何设置工资系统以确保我不会忘记任何东西?
如果你想做自己的工资单,你需要把所有这些信息都建立起来,并建立一个从A到Z的系统,从这些新的雇佣表格开始,包括支付雇员,向联邦和州提交报告和付款机构。 本文将引导您完成这些步骤。