工资税支付和联邦和州工资税报告
工资税中包含什么？
工资税包括这些报表和付款，根据员工数额计算：
- 联邦所得税
- FICA税（社会保险和医疗保险税）
- 联邦失业税
联邦所得税和FICA税有时被称为“941税”，因为它们包含在国税局941号表格中 ，即季度工资和税收报告中。
如果您的州拥有所得税，州雇主的工资也会扣除国家所得税并向您所在州报告。
独立承包商的工资税
如果您向非员工付款，您不需要从您付给他们的付款中扣缴所得税或FICA税。 您需要为承包商完成年度报告并向IRS提交报告。
何时制定联邦工资税存款
在开始使用此日历之前，您需要确定哪些工资税存款计划适用于您的企业941个税。 您必须使用的存款时间表取决于您的工资单的大小。
半周
如果您的工资单较大，则必须每半周进行一次工资税存款（每周两次）。
在月份的最后一天或本月的第15天到期的税款。 如果该日期是周末或假期，则到期日是下一个工作日。 因此，如果本月底是星期六，那么到期日是下周一。 详细了解半周存款规则 ，看看您是否必须进行这些付款。
每月一次
除非适用半周规则（见上文），否则工资税存款必须在上个月的每月15日之前完成。
季刊
- 941表格的季度工资税报告将于每个季度结束后的月底完成。 如果您已按时完成所有工资税存款，您必须在下个月的第10天提交表格941。
- 如果您的企业的纳税义务超过500美元， 联邦失业税存款将于每个季度之后的月底到期。
每年
- 员工（ W-2表格 ）和合同工（ 表格1099-MISC ）的年度工资和税务报表将于1月底前一年到期。
- 940表格上的联邦失业税报告和1月底的前一年到期税收存款。 如果所有的存款都是按时完成的，那么截止日期是下个月的第十个月。
- W-3表格 （连同所有W-2 表格 ）以及1096表格 （连同所有1099 表格 ）的社会保障号码将于明年1月底到期。
使用EFTPS进行工资存款
工资税存款必须使用电子联邦税收支付系统（EFTPS）进行 ; 存款优惠券（Form 8109）不再被IRS接受。
您可以在本网站上使用税务日历作为日历的起点。
一般工资税到期日（不同年份）
下面的纳税和报告时间表适用于联邦工资税。 请咨询您所在州的税务机关（税务部门或其他机构）以了解州和当地的工资税要求。此计划中不包括941税种的半周付款到期日。
联邦工资税的截止日期如下所述，不同之处在于存款或报告在周末或假期未到期。 在截止日期是周末或假日的任何一年，报表或押金将在下一个工作日到期。 所以，如果一份报告是在1月15日到期，那是一个星期六，那么这份报告将于1月17日到期。
一月
1月15日：12月每月工资税存款（如果您每月支付）
1月30日：如果500美元或更多，存入联邦失业税（FUTA）至12月。
1月31日：为员工提供前一年的工资和税务报告（ W-2表格，供员工使用。
1月31日：截至12月31日的季度提交表格941季度工资和税务报告
1月31日： 提交上年度940表格年度失业税报告
1月31日：向社会保障局提交年终员工传送表格（表格W-3）以及所有W-2。
二月
2月15日：1月份每月工资税存款（如果您每月支付）
游行
3月15日：2月份月度工资税存款（如果您每月支付）
四月
4月15日：3月份月度工资税存款（如果您每月支付）
4月30日：存入美国联邦失业税（FUTA ）至3月，如果500美元或更多。
4月30日：截至3月31日的季度提交表格941的季度工资和税务报告
可能
5月15日：4月份月度工资税存款（如果您每月支付）
六月
6月15日：5月份月度工资税存款（如果您每月支付）
七月
7月15日：6月份月度工资税存款（如果您每月支付）
7月31日：如果500美元或以上，存入联邦失业税（FUTA）至6月。
7月31日：截至6月30日的季度提交表格941的季度工资和税务报告
八月
8月15日：7月份每月工资税存款（如果您每月支付）
九月
9月15日：8月份月度工资税存款（如果您每月支付）
十月
10月15日：9月份月度工资税存款（如果您每月支付）
10月31日：如果500美元或以上，存入联邦失业税（FUTA）至9月。
10月31日：截至9月30日的季度提交表格941的季度工资和税务报告
十一月
11月15日：10月每月工资税存款（如果您每月支付）
十二月
12月15日：11月每月工资税存款（如果您每月支付）
您可能还想查看这个按月营业税日历。 其中包括企业所得税纳税到期日。