所得税,FICA税,失业税,工人补偿
在您设置薪资系统并聘用第一名员工之前,您需要了解不同类型的就业税。 一些税收,如联邦和州扣税 ,你只是扣留员工工资,然后交给税务机关 。
其他类型的职业税,如FICA税(社会保险和医疗保险),必须从员工工资中扣除,并由雇主支付。 还有一些, 比如失业税和劳动者报酬 ,是你作为雇主的责任,但是员工不会对这些做出贡献。
这里是国税局的就业税清单,其中只包括联邦就业税。 我在本文中列入了国家就业税。
信托基金税:您作为雇主需要知道什么
提醒员工扣缴的税款是信托基金税; 也就是说,他们由您保管,但必须在到期时支付。
01 - 联邦所得税扣缴
02 - 国家所得税扣缴
州有所得税的国家要求雇主扣留雇员的这些税。 一些州使用联邦W-4形式,而其他州则有自己的形式。 检查你的州要求扣缴,报告和支付州所得税的方式。
03 - 社会保险和医疗保险(FICA税收)
所有美国雇主必须从全体员工的工资中扣除FICA(社会保险和医疗保险) 税额 ,并支付该税的雇主和雇员部分。 社会保障部 员工扣除 额占 全年最高 工资的 6.2%。 员工的医疗保险部分为1.45%,没有最高限额。 这两个数额必须与雇主缴款相匹配。
04 - 联邦和州的失业税
雇主必须支付联邦失业税,才能为失去工作的员工提供福利。 员工不缴纳此税。 雇主根据工资总额 (支付给所有雇员的总额)缴款。 除联邦失业税外,大多数州还要求您参加州失业税计划 ,并支付失业税。
05 - 工人补偿福利基金
雇主必须支付国营基金,为因工作而导致疾病或受伤的雇员提供福利。 这些福利受国家工人赔偿法律管辖,并由雇主向国家工人赔偿基金缴款支付。
06 - 自营职业税
国税局将自雇税纳入雇佣税类别。 那是因为自营职业税就像FICA税; 他们是自雇人士的社会保险和医疗保险税。
自雇人士还需要额外的医疗保险税。
自雇税与其他雇佣税不同,因为它不会被雇员支付或雇主支付。 此税按企业的净收入计算,并由所有者在其个人报税表上支付。