小企业主的现金流量分析

为什么每个业主都需要现金流量分析

定义：

现金流量本质上是资金进出业务的流动; 现金流入和现金流出循环决定了您企业的偿付能力。 根据美国银行的Jessie Hagen所做的一项研究，现金流量管理不良是造成82％的企业倒闭的原因，因此适当监控现金流量至关重要。

现金流分析是研究企业现金流入和流出的周期，目的是为您的企业维持充足的现金流量 ，并为现金流管理提供基础 。

如何执行现金流量分析？

现金流量分析涉及检查影响现金流量的业务组件，如应收账款 ，库存，应付账款和信用条款。 通过对这些单独的组件进行现金流分析，您将能够更轻松地识别现金流问题并找到改善现金流的方法。

执行现金流量分析的一种快速而简单的方法是比较每月末的总未付款购买额和到期总销售额。 如果总未付款购买总额大于总销售额，则需要花费比下个月更多的现金，这表明存在潜在的现金流问题。

您也可以为您的业务做一个详细的现金预算 。

现金流分析重要性的例子

现金流分析对于正在经历快速扩张的创业企业或业务尤其重要，因为增加资本支出，增加劳动力成本，购买新设备以及增加库存需要大量现金流出，同时销售额处于增长阶段，现金流入量往往会滞后（见8业务启动资金来源和如何获得小企业贷款 ）。

跟踪现金流量对季节性业务也很重要，例如在假日期间从事大部分业务的零售商或景观或建筑等天气依赖业务。

解决现金流问题

有时现金流量问题仅仅是记账不善的结果。

许多个体经营承包商忙于进行日常的商业活动，以保持他们的书籍保持最新状态，并倾向于落后于支付账单和开具发票和/或从客户那里收取费用 。 对大多数企业来说，一个明显的补救措施是使用会计软件 （可以生成发票，支付账单，生成现金流量表和应收账款报表）。 另一种解决办法是雇用一名簿记员。

如果现金流问题是暂时的，许多小企业使用信贷额度或临时贷款。

示例现金流量表

简单的年度，季度和月度现金流量表/预算可以证明现有或潜在的现金流问题。 正如以下虚拟景观业务的现金流量表所示，季节性收入下降可能导致负现金流：

ABC园林绿化 - 年度现金流量

2011	2012	2013	2014
现金流入
园林绿化服务	$ 40,000个	$ 42,000个	$ 41,000名	$ 43,000名
园艺服务	$ 20,000个	$ 21,000名	$ 23,500名	$ 23,000名
窗户清洁服务	$ 15,000个	$ 17,500名	$ 18,000名	$ 18,000名
现金流入总额	$ 75,000名	$ 80,500	$ 82,500	$ 84,000
现金支出
工资	$ 37,000名	$ 39,000名	$ 40,000个	$ 41,000名
资本成本（设备购买）	$ 5,000个	$ 1000个	$ 300	$ 500强
维护和修理	$ 2,400个	$ 2,000个	$ 2,900个	$ 2,000个
广告	$ 500强	$ 300	$ 300	$ 300
保险	$ 1500	$ 1600	$ 1600	$ 1700
总现金支出	$ 46,400	$ 43,900	$ 45,100	$ 45,500
净现金流量	$ 28,600	$ 36,600	$ 37,400	$ 38,500

ABC园林绿化 - 2015年季度现金流量

Q1	Q2	Q3	Q4
现金流入
园林绿化服务	$ 1,000个	$ 19,000名	$ 22,000名	$ 7,000名
园艺服务	$ 500强	$ 8,000个	$ 8,500名	$ 1,500个
窗户清洁服务	$ 0	$ 8,500名	$ 11,000名	$ 1,000个
现金流入总额	$ 1,500个	$ 35,500	$ 41,500名	$ 9,500名
现金支出
工资	$ 700	$ 17,000名	$ 18,000名	$ 4,000个
资本成本（设备购买）	$ 0	$ 1,000个	$ 300	$ 500强
维护和修理	$ 1,000个	$ 500强	$ 200	$ 500强
广告	$ 300	$ 100	$ 0	$ 0
保险	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
总现金支出	$ 2,000个	$ 18,600	$ 18,500名	$ 5,000个
净现金流量	- $ 500强	$则为16 900	$ 23,000名	$ 4,500名

也被称为：现金流量预测， 现金流量预测 。

示例：对您的应收账款进行现金流量分析会告诉您哪些客户是付款缓慢的客户。