在每个纳税年度结束之前，您都有机会通过计时，扣减以及花钱（如果有的话）在某些项目上节省税金。 这个系列将帮助你从这个一般的时间概念开始考虑这些节税的可能性。
01 - 第一步 - 时间收入和费用
当您营业纳税年度结束时，您可能会选择在今年或明年收入。 如果您可以在利润较低的年份获得收入，您可能可以将您的税收减至最低。
例如，如果今年你会亏损，但是你知道明年你会有利润，你可能会希望当你的利润会降低的时候，你可能会鼓励客户在今年支付给你。 如果您认为明年的利润会降低，请尝试将客户付款转入明年。 这很棘手，因为你不知道明年会发生什么，但值得与税务顾问进行讨论。
计时费用
在考虑是否扣除今年或明年的费用时，需要考虑以下三点：
- 扣除您的利润较高的一年。 这将导致该年的利润下降。
- 扣除金额较高的一年扣除。 一些扣除额每年都在变化。 了解这些变化可以让你在更高的时候扣除扣款，从而为你节省开支。
- 在税率较高的一年中扣除。 如果您知道明年的营业税税率会增加，请在明年进行扣减，以尽量减少您当年的应纳税所得额。
时间收入和费用扣除的原则，如果仔细考虑并在税务顾问的协助下完成，应降低您的营业税 。
02 - 通过库存和预先支付节省税款
如第一步所述，您可以通过库存和供应以及预付费用来增加费用（并降低利润）。 如果您有任何现金闲置，或者您可以合理使用您的信用额度或商业信用卡进行购物，则需要储备物资。 例如：
股票
- 看看你的办公用品，复印纸张并补充到合理的数量。
- 如果你有在工厂，仓库或工作中经常使用的用品，也需要购买这些用品。
预付费
- 预付保险，例如您的商业保险或针对您的业务类型的专业保险（例如，医疗事故保险）
- 预先支付你的租金或抵押。 如果您预先支付了抵押贷款，请确保您正在拖欠本金，而不仅仅是支付额外的利息。
- 预付专业期刊或办公室接待区的预订费用。
请咨询您的税务顾问，以确保节省将会减少您的收入。
03 - 通过为员工制定401k计划节省税金
如果您的公司今年有利可图，并且您有多余现金，您可以通过为自己和员工设置401（k）或安全港401（k）来节省税款。 即使您拥有独资经营权，您仍然可以使用401（k）为您的退休预留资金并节省营业税。 事实上，没有员工的过程更容易，因为规则较少。
401（k）计划的税收优惠：
- 您可以为您的企业索取一笔税收抵免，用于设立和管理401k计划的成本，计划存在的头三年每年最高可达500美元。
- 您为自己和员工为您的业务划拨的金额可作为营业费用扣除（达到指定的限额）
- 如果个人雇员将这笔款项纳入合格计划，则可以将这笔款项延期缴税; 这笔钱在取出之前不需要纳税。
如果您在本纳税年度结束之前制定计划，那么您的潜在储蓄可能会超过设定计划和资助计划的成本。
04 - 注销坏帐以节省税金
坏账（不可收回）的债务可以在年底前注销，未收回的债务可用于降低利润。 以下是这个过程的工作原理：
05 - 写下和写下陈旧设备和库存可节省税
过时，损坏或无价值的设备可以从您的会计记录中删除，以增加您的开支并降低您的纳税义务。 以下是这个过程的工作原理：
- 您应该有公司所有设备的清单，包括办公设备和用于制造产品的任何设备。 （1）过时（过时），（2）无价值，无法修复损坏，或（3）已损坏但仍可使用。
- 对于陈旧或无价值的物品，请列出设备的全部价值以供核销
- 对于已损坏但仍可用的物品，请列出减记值的减少值。 例如，如果您有一台以2000美元购买的计算机，并且因为您购买了新计算机而坐在后面的房间中，您可以花费2000美元的全部购买价格，因为计算机已过时。 如果一件设备的价格为1,000美元，并且由于损坏而感觉价值减少了300美元，则可以列出300美元作为费用，将账面价值减少至700美元。
- 所有这些注销和减记的总和可以作为您的纳税申报费用。 资产价值随之下降。
06 - 给予员工奖金或礼物 - 减少您的营业税
一年的结束是传统的时候向员工支付奖金或赠送礼物和派对。 除了获得这些费用的减税之外，您还会收到员工的大量善意 ，特别是在假期期间。
员工/所有者奖金是费用，可以在特定情况下扣除。 例如：
各类公司员工的奖金都是可扣除的业务开支。 但是，对独资经营者， 合伙人和有限责任公司（LLCs）成员的奖金不可扣除，因为IRS认为所有者/合作伙伴/成员是自营职业者。 在这种情况下，拥有公司和作为该公司的雇员可能导致更多的税收减免。
节日礼物和假日聚会可以免税，只要它们不是常规/经常给予，并且是为了促进商誉。
阅读更多关于礼物，奖励，奖金和税收的信息
07 - 通过奖金折旧和第179节扣减节省税款
自2008年以来最近的立法加快了某些类型的商业设备的贬值 ，以鼓励商业投资，使企业有能力利用节省的税收。 这些规定允许您花费更多今年购买的商业设备的价值，以获得更大的税收减免。
奖金折旧
奖励折旧条款允许企业在该物业投入使用的年份中将某些合格财产的调整基准折旧50％。 你应该知道一些国家修改或拒绝奖励折旧。 请咨询您所在州的收入部门，以了解您所在州的条款。
第179条折旧
另一种加速折旧形式涉及179部分财产。
如果你正在考虑购买设备，你可能想与你的税务顾问谈一谈，看看今年而不是明年购买这些税收是否合适。
08 - 通过购买节能车辆和物业节省税款
2008年的紧急经济稳定法案（也被称为“救助”）包括为消费者和企业延续一些减税措施，以实施节能措施。 尽管这些措施大部分都是针对公共事业和燃料生产企业的，但也有一些适用于其他一般企业。 “绿色环保”可能会为您的企业节省一些税费。 例如，以下是一项可能对您的业务有所帮助的规定：[/ p [
节能财产
安装在商业建筑中的节能财产节能必须通过建筑暖通空调，热水和室内照明系统的能源和电力成本降低来实现。 对于达到50％节能目标的建筑物，每平方英尺建筑面积可扣除的金额高达1.80美元。 截至2013年12月31日可用。国税局还发布了一份公告，提供更多有关商业房产所有者的节能措施减免的详细信息。
替代汽车和混合动力车
美国国税局继续提供有关购买替代汽车和混合动力汽车的税收减免信息。 随着更多汽车制造商在其阵容中加入混合动力车，汽车名单也在不断扩大。 您必须是该车辆的原始购买者，但您会收到直接税收抵免（而不是扣除），这意味着更大的税收节省。
09 - 免责声明
本文以及本指南网站上的信息仅用于提供一般信息。 作者不是注册会计师，税务律师或注册代理。 咨询您的税务专家，了解与您的具体情况有关的信息。