业务计划的财务计划部分
这是您商业计划的结尾，但财务计划部分是确定您的商业理念是否可行的部分，也是确定您的计划是否能够吸引任何投资的关键组成部分你的商业理念。
基本上，财务计划部分包括三个财务报表， 收入报表 ， 现金流量预测和资产负债表以及对这三个报表的简要解释/分析。
本文将引导您完成这三份财务报表的编制工作。 但首先，您需要通过检查费用来收集您需要的一些财务数据。
将您的业务费用分为两类： 您的启动费用和您的运营费用。
让您的业务启动并投入运营的所有成本都将进入启动费用类别。 这些费用可能包括：
- 商业登记费
- 商业许可和许可
- 开始库存
- 租金存款
- 财产的首付
- 设备上的预付款
- 公用事业设置费用
这只是启动费用的一个例子; 一旦你开始写下来，你自己的名单可能会扩大。
运营费用是 保持业务运行 的 成本 。 把这些想象成你每月必须支付的东西。 您的运营费用清单可能包括：
- 工资（你的和工作人员的薪水）
- 租金或按揭付款
- 电信
- 公用事业
- 原料
- 存储
- 分配
- 提升
- 贷款支付
- 办公用品
- 保养
再次，这只是一个部分清单，让你走。 完成运营费用清单后，总计将显示您每个月保持业务运行所需的费用。
将此数字乘以6，并且您有6个月的运营支出估计。 然后将其添加到您的启动费用清单总额中，并且您将获得完整的启动费用的大致数字。
现在让我们看看为您的商业计划编制一些财务报表，从收入报表开始。
利润表
损益表是您需要包含在业务计划财务计划部分的三个财务报表之一。
收入报表显示您在特定时期的收入，支出和利润。 这是您业务的快照，显示您的业务在当时是否有利可图; 收入 - 费用=利润/亏损。
就业务计划而言，虽然已建立的业务通常在每个财政季度或甚至每个财政年度产生一份损益表，但应该更频繁地产生损益表 - 第一年每月一次。
以下是第一季度基于服务业务的损益表模板。 接下来是解释如何使这个损益表模板适用于基于产品的业务。
| 一月 | 二月 | 损伤 | 总 | |
| 收入 | ||||
| 服务 | ||||
| 服务1 | ||||
| 服务2 | ||||
| 服务3 | ||||
| 服务4 | ||||
| 总服务 | ||||
| 杂 | ||||
| 银行利息 | ||||
| 其他杂项 | ||||
| 总收入 | ||||
| 花费 | ||||
| 直接成本 | ||||
| 物料 | ||||
| 设备租赁 | ||||
| 薪水（所有者） | ||||
| 工资 | ||||
| 退休金费用 | ||||
| 工人的补偿费用 | ||||
| 总直接成本 | ||||
| 总务与行政（G＆A） | ||||
| 会计和法律费用 | ||||
| 广告和促销 | ||||
| 坏账 | ||||
| 银行收费 | ||||
| 折旧和摊销 | ||||
| 保险 | ||||
| 利益 | ||||
| 办公室租金 | ||||
| 电话 | ||||
| 公用事业 | ||||
| 信用卡佣金 | ||||
| 信用卡收费 | ||||
| 总和G＆A | ||||
| 总费用 | ||||
| 所得税前净收入 | ||||
| 所得税 | ||||
| 净收入 | ||||
并非所有损益表中的所有类别都适用于您的业务。 在不需要的情况下留出不必要的部分，并根据需要添加类别，以使此模板适用于您的业务。
要将此模板用作业务计划的一部分，您需要将其设置为表格并填写每个月的适当数字（如“每月的行列表”所示）。
如果您有基于产品的业务，收益表的收入部分看起来会有所不同。 收入将被称为销售额，并且需要对库存进行核算。 以下示例显示了收入部分中的库存成本计算方法：
| 一月 | 二月 | 损伤 | 总 | |
| 收入 | ||||
| 销售 | $ 3000 | $约有4,100只 | $ 4,300名 | $ 11,400 |
| 销货成本 | ||||
| 打开库存 | $ 1000个 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000个 |
| 购买 | $ 1000个 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| 货物 | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| 减库存清单 | - $ 1200 | - $ 1000个 | - $ 900 | - $ 3100 |
| 销货总成本 | $ 1000个 | $ 2000年 | $ 2150 | $ 5150 |
| 毛利 | $ 2000年 | $ 2100年 | $ 2150 | $ 6250 |
然而，损益表的费用部分与我上面提供的模板非常相似。
准备好进入下一个财务报表，您需要将其纳入您的业务计划的财务计划部分？ 接下来是现金流量预测。
现金流量预测
现金流量预测显示预计现金流入和流出业务的方式。 对您而言，这是现金流量管理的重要工具，可以让您知道您的支出何时过高，或者您可能希望安排短期投资以处理现金流量盈余。 作为您的商业计划的一部分，现金流量预测会让您更好地了解您的商业理念需要 多少资金投入 。
对于银行贷款人员，现金流量预测提供的证据表明，您的业务具有良好的信用风险，并且手头会有足够的现金，使您的业务成为信贷额度或短期贷款的良好候选人 。
不要混淆现金流量预测和现金流量表。 现金流量表显示现金流入和流出您的业务。 换句话说，它描述了过去发生的现金流。 现金流量预测显示未来在选定时间段内预计会产生或消耗的现金。
虽然这两种类型的现金流量报表都是企业的重要业务决策工具，但我们只关注业务计划中的现金流量预测。 您将希望显示一年期间内每个月的现金流量预测，作为业务计划财务计划部分的一部分。
现金流量投影有三部分。 第一部分详细介绍您的现金收入。 输入每月的估计销售数据。 请记住，这些是现金收入; 您只会在您处理的特定月份中输入可用现金收取的销售额。
第二部分是您的现金支付 。 从您的分类帐中获取各种费用类别，并列出您实际期望每月支付该月的现金支出。
现金流量预测的第三部分是现金收入与现金支出的对账。 正如“和解”一词所表明的那样，本节开头是期初余额，这是上个月业务的结转。 本月的收入将被添加到这个余额中; 将当月的支出扣除，调整后的现金流量余额结转到下一个月。
以下是现金流投影模板，您可以将其用于您的业务计划（或稍后在您的业务启动并运行时）：
| 一月 | 二月 | 损伤 | 四月 | 可能 | 君 | |
| 现金收入 | ||||||
| 产品销售收入 | ||||||
| 服务销售收入 | ||||||
| 总现金收入 | ||||||
| 现金支出 | ||||||
| 向贸易供应商支付现金 | ||||||
| 管理绘制 | ||||||
| 工资薪金 | ||||||
| 促销费用 已付 | ||||||
| 专业费用已付 | ||||||
| 租金/按揭付款 | ||||||
| 保险支付 | ||||||
| 电信支付 | ||||||
| 公用事业支付 | ||||||
| 全部现金支出 | ||||||
| 现金周转 | ||||||
| 开放现金余额 | ||||||
| 关闭现金余额 | ||||||
哪里：
现金流量=总现金收入 - 总现金支付
开放现金余额=上个月的现金余额结算
关闭现金余额=开放现金余额+现金流量
再次，为了您自己的业务使用此模板，您需要删除并添加适用于您自己的业务的适当的收入和支出类别。
将现金流量预测放在一起时，主要的危险是对预计的销售过于乐观。 Terry Elliott的文章3销售预测方法将帮助您避免这种情况，并提供如何为您的现金流预测执行准确销售预测的详细说明。
一旦完成现金流量预测，就是时候进入资产负债表了。
资产负债表
资产负债表是您需要包含在业务计划的财务计划部分中的最后一份财务报表。 资产负债表显示了您的企业在特定时间点的净资产情况。 它总结了有关您的业务的所有财务数据，并将这些数据分为三类; 资产，负债和权益。
首先有一些定义：
资产是公司拥有的具有财务价值的物质对象。
负债是欠公司债权人的债务。
保留收入是公司为扩大而保留的收益，即不作为股息支付。
当期收益是截至资产负债表日前的财政年度的收益（收入 - 销售成本和费用）。
您总账中的所有账户都被归类为资产，负债或权益。 它们之间的关系用下面的等式表示： 资产=负债+权益 。
出于业务计划的目的，您将创建一个备考资产负债表，旨在总结损益表和现金流预测中的信息。 通常企业每年准备一张资产负债表。
以下是资产负债表的模板，您可以将其用于业务计划（或稍后在您的业务启动并运行时）：
| 资产 | $ | 负债 | $ |
| 当前资产 | 流动负债 | ||
| 银行现金 | 应付账款 | ||
| 小钱 | 应付假期 | ||
| 净现金 | 所得税应付 | ||
| 库存 | 报关费 | ||
| 应收账款 | 应付养老金 | ||
| 预付保险 | 应付联盟会费 | ||
| 流动资产总额 | 医疗应付 | ||
| 应付工人赔偿 | |||
| 州/省应纳税额 | |||
| 固定资产： | 流动负债总额 | ||
| 土地 | |||
| 房屋 | 长期负债 | ||
| 减少折旧 | 长期贷款 | ||
| 净土地和建筑物 | 抵押 | ||
| 总长期负债 | |||
| 设备 | |||
| 减少折旧 | 负债总额 | ||
| 网络设备 | |||
| 公平 | |||
| 收益 | |||
| 所有者权益 - 资本 | |||
| 所有者 - 绘制 | |||
| 留存收益 | |||
| 当前收益 | |||
| 总收入 | |||
| 总股本 | |||
| 总资产 | 负债与股权 | ||
再次，这个模板是可能适用于您的业务的不同类别的资产和负债的一个例子。 资产负债表将重现您在总账中设置的账户。 您可能需要修改上述资产负债表模板中的类别以适合您自己的业务。
一旦完成了资产负债表，您就可以对三个财务报表分别作出简要分析。 在编写这些分析段落时，您希望将它们缩短并涵盖亮点，而不是撰写深入分析。 财务报表本身（损益表，现金流量预测和资产负债表）将放入您的业务计划的附录中。