如何定义现金流管理并解决现金流问题
现金流量管理的重要性
根据美国银行Jessie Hagen的研究，82％的企业因现金流管理不善而失败 。
如果你的企业经常花费超过它的收入，你就会有现金流问题。
对于小型企业而言，现金流管理最重要的方面是避免由于现金流入和流出之间的差距过大而造成的现金短缺 。 如果您长时间无法支付账单，您将无法继续经营！
商业现金流管理问题的例子
房地产开发一直是高度周期性的行业，开发商往往容易出现现金流问题。 房地产开发需要大量的初始资本投资以及持续的运营现金流出，除非部分或全部开发项目可以在建设之前出售，否则开发商在开发开始出售之前经常遇到现金流问题，特别是在房地产市场在施工期间发生软化。 由于长期负现金流，许多房地产开发商被迫破产 。
任何正在经历快速扩张的企业都会遇到现金流问题。 业务扩张通常涉及新员工被雇用时增加的劳动力成本，额外空间的租金增加， 广告费用增加以及对新设施，设备等的更多资本投资 。不得不保持增加的库存水平也可以迅速吃掉多余的现金。
将信贷扩展到其他业务是企业遇到现金流问题的另一种常见方式。 进销存通常以30天或60天的期限完成，客户推迟付款并不罕见，这可能会使您的业务陷入现金流紧缩状态。
以下是一个存在现金流管理问题的业务示例 - 年度现金余额为负数：
| Acme，Inc. - 截至2016年12月31日的年度现金流量表 |
| 运营现金流量 | $ |
| 收 | |
| 客户发票 | $ 80,000 |
| 其他 | $ 1,500个 |
| 付款 | |
| 员工薪水 | - $ 45,000名 |
| 供应商 | - $ 25,500 |
| 其他 | - $ 5,000个 |
| 运营现金净流量 | $ 6500 |
| 投资现金流量 | |
| 设备和软件购买 | - $ 5,500名 |
| 投资净现金流量 | - $ 5,500名 |
| 融资的现金流量 | |
| 贷款支付 | - $ 3,300个 |
| 股东分红 | - $ 5,000个 |
| 来自融资的净现金流量 | - $ 8,300个 |
| 现金余额净变化 | - $ 7,300名 |
解决现金流问题
作为企业主，您需要定期进行现金流量分析 ，并使用现金流量预测，以便您可以采取必要的措施来避免现金流量问题 。 许多软件会计程序都具有内置的报告功能，可以轻松进行现金流量分析。
这是现金流管理的第一步 。
现金流管理的第二步是开发和使用策略，为您的业务保持充足的现金流。 对于小型企业来说，最有用的策略之一就是缩短您的现金流转换周期，以便您的企业能够更快地带来资金。
如果您的业务正在扩张，您可能需要在成长阶段注入一次或多次现金。 这可以采取金融机构的商业贷款 （ 债务融资 ）或投资者的股权融资的形式 。
债务融资对于设备，建筑物，土地或机器等资产来说是常见的，因为购买资产被用作贷款的抵押品 （ 抵押品 ）。 债务融资与股权融资的主要优势在于，企业所有者不必放弃部分业务所有权，因此保留完全控制权。
对于短期现金流量短缺，许多小企业主使用信用卡或信用额度 。
股权融资涉及从天使投资者或风险资本家筹集资金。 股权融资的风险要小得多，因为如果企业没有成功，投资的资金不必偿还; 然而，作为交换融资投资者成为部分所有者，因此分享利润，并在业务运营方面有发言权。
无论采取何种形式的融资，都必须制定最新的业务计划，向金融机构或投资者提供。 商业计划应该证明对企业未来的融资需求（和效果）。
例子：通过谨慎的现金流量管理，Monique能够将她的床和早餐变成一项有利可图的业务。