什么是表格941?
此表格是向IRS报告工资税活动的基本形式。
它在每个季度结束后的月底到期。 作为所有雇主责任的一部分,您必须在本季度中按月或半周进行工资税存款 。 详细了解如何制作工资 税存款 。
难度:一般
所需时间:取决于员工数量和工资核算的复杂程度
此表格需要的信息:
- 本季度获得补偿的员工数量
- 在本季度向所有员工支付的总报酬。 一定要包括这个数额的所有应税赔偿 。
- 本季度的所得税扣除所得税
- 本季度的应税社会保障和医疗保险赔偿总额。 请确保您没有将社会保障扣除额包括在最高年度以上,并且您已包含高薪雇员扣除的额外医疗保险税额 。
- 病假工资和群体寿险的总季度调整
完成表格941的详情
对于当年提交的941份表格 , 包括在次年1月31日提交的第四季度信息,您应该注意一些变化:
- 检查一年中的社会保障最高限额 ; 几乎每年都会发生最大的变化。 从这个数额以上的员工工资中不扣缴社保。
- 您必须为高收入员工缴纳额外的医疗保险税 。了解有关添加此税项的要求的更多信息。
在下面的“您需要的东西”部分中查看表单941所需的信息。 在开始之前收集所有信息。
总体信息:
第1行 - 本季度支付的员工人数
第2行 - 本季度支付给这些员工的总薪酬
第3行 - 本季度员工薪酬中扣除的所得税总额。社会保障/医疗保险税计算
第4行 - 如果没有员工薪酬受到社会保险或医疗保险税的限制,请选中该复选框并跳至任务4。
第5a行 - 在第1栏中输入应纳税的社会保障工资总额,乘以.124并输入第2栏。请记住,社会保障工资仅支付给每位员工的年度社会保障最高金额。第5b行 - 与提示的5a相同。
第5c行 - 在第1栏中输入总应纳税医疗保险的工资和提示,乘以.029,并在第2栏中输入结果。
从5a,5b和5c中添加第2列的数量,并在第5天输入总数。税务总计算
- 要确定你欠的税额,加上第3行(扣缴税款),第5d行(社会保障总额和医疗保险税到期)和扣除第6d行(HIRE法豁免)的总和。 输入第6e行的总数。
6.调整
第7a行 - 调整分数的分数。
使用传统的四舍五入(1/2以下,向下舍入;一半或更多,向上舍入)。 减号使用负号,而不是括号。
7b线 - 减去由第三方付款人(保险公司)从病假工资中扣留的任何社会保障或医疗保险。
第7c行 - 扣除未收集的员工在社保和医疗保险税中提取的小费,以及为前雇员支付的集体寿险保费。
第8行 - 总计这些调整(6e至7c)并输入第8行。
7.总存款
第11行 - 输入您在本季度所有工资税存款的总额 。
8.总调整
增加第11行(存款总额),第12a行(COBRA保费补助金)和12e行(对COBRA援助的社会保险税调整)。
9.余额到期或超额付款
如果第10行(总税金)大于第13行(存款总额调整),请输入第14行到期的余额。
如果第10行(总税金)小于第13行(存款总额有调整),请在第15行输入超额付款金额。您可以将超额付款申请至下一个退货或申请退款。
10.第2页
存款时间表您必须提供有关您的工资单存款时间表的信息。 如果您是月度存款人,则必须输入本季度每个月的纳税义务 。 如果您是半周存款人,则必须附上附表B(表格941),显示每半周存款的纳税义务 。
税务负债您的税务负债不是您每个季度的存款。 您的纳税义务是您每个月根据工资总额计算的总税额。 本季度的税务负担必须等于第10行的总额。
11.关于您的业务回答有关您的业务的问题,请参见第18和第19行,如果不适用,请留空。
第4部分询问国税局是否可以与您的第三方指定人员进行沟通。 这是谁准备你的表格941谁负责准备工资税 。
在发送表格之前,您必须在表格中签名并在第5部分中输入其他信息。
何时何时提交表格941
你在哪里提交表格941取决于你的状态以及你是否要在提交存档时进行存款 ,或者是一份完整的州和备案地址清单。
当您必须提交文件时 :您必须按季度提交,在每个季度之后的月底前:
- 截至3月31日结束的季度,4月30日,
- 截至6月30日的7月31日,
- 截至9月30日,10月31日和2010年的季度
- 截至12月31日结束的季度,即次年1月31日。
有关更多详细信息,请参阅IRS表格941说明(PDF) 。